Звіт по практиці в АТ «ІмексБанк»

Значну увагу ІмексБанк  приділяє розширенню переліку послуг з використанням платіжних карток НСМЕП та еквайрингової мережі.

Протягом всього 2006 року Банку вдалось зберегти позитивну  динаміку розвитку. Зареєстровані філії  в Закарпатській, Чернігівській  та Житомирській областях, створено більше 100 відділень в інших областях України.

Ріст кредитного портфелю та привабливі для клієнтів депозитні програми дозволили Банку досягнути та перевищити розмір валюти балансу в 2,5 млрд. гривень та увійти в другу групу банків України.

2007 рік

ІмексБанк вступив в  міжнародну платіжну систему Visa International в якості Принципового члена.

Ще однією значущою подією стало введення власної національної системи грошових переказів «Швидко».

В 2007 році АТ «ІмексБанк»  вдалось закріпити свої позиції, зберегти та збільшити авторитет, довіру клієнтів та завершити звітний період з досягненням поставленої мети та перевищенням планових показників.

Було зареєстровано 4 філії в містах: Черкаси, Луганськ, Луцьк та Івано-Франківськ, а також  представництва Банка в Румунії.

ІмексБанк емітував більше 780 тисяч платіжних карт НСМЕП  и 84 тисячі платіжних карток MasterCard. Був набутий успішний досвід розміщення облігацій на внутрішньому ринку на загальну суму 250 млн. грн.

АТ «ІмексБанк» чітко  виконує свої зобов’язання перед  клієнтами, партнерами та іншими банками. Підтримуються ділові відносини з підприємницькими структурами малого, середнього та великого бізнесу. А пріоритетне положення Банку в системі банківських установ Одеського регіону та України зобов’язує керівників та всіх робітників АТ «ІмексБанк» постійно розвивати та збільшувати досягнуті результати.

2008 рік

Навіть в самий тяжкий час для банківської системи  України ІмексБанк зміг гідно  пройти перевірку на міцність.

Банк покращив планові  показники за рік, активізував діяльність всіх підрозділів, ввів нові банківські продукти для приватних та корпоративних клієнтів.

2009 рік

Час визнання заслуг ІмексБанку.

Банк переміг в номінації  «Лучший банк по предоставлению услуг  для населения» національного конкурсу «Банк года 2009» за версією журналу  «Банкиръ».

Важливою подією 2009 року став і випуск 1,5-мільйонної платіжної картки. ІмексБанк приділяє особливу увагу введенню карткових продуктів. Платіжні картки АТ «ІмексБанк» обирають люди різних вікових категорій та роду занять: пенсіонери, студенти, керівники та робітники підприємств. Завдяки різновиду проектів та їх направленості, кожен має змогу оформити в Банку ту платіжну картку, яка максимально повно відповідає його прибуткам, перевагам та образу життя.

2010 рік

ІмексБанк зберігає та збільшує позитивні фінансові показники  своєї діяльності.

За рахунок розміщення 950 тисяч простих іменних акцій  статутний капітал Банку був  збільшений на 12 % - з 795 до 890 млн. грн.

2011 рік

АТ «ІмексБанк» стає одним з лідерів в Україні  по залученню в якості клієнтів та партнерів приватних підприємців.

В 2011 році партнерами-клієнтами Банку стало близько 2 600 субєктів підприємницької діяльності. Ріст рівня прибутку, отриманих банком від клієнтів корпоративного бізнесу, склав 27,8 %.

Цьому, в значній мірі, завдячує те, що протягом 2011 року ІмексБанк  продовжував активно розвивати свою філіальну мережу. Так в 2011 році банком було відкрито 47 відділень.

За результатами роботи в 2011 році ІмексБанк отримав перемогу в номінації «Банк-лідер по надійності депозитів для фізичних осіб»  ІІ Всеукраїнського конкурсу «Банк, котрому довіряють – 2011».

В 2011 році ІмексБанк зберіг та посилив свої позиції лідера реалізації зарплатних проектів з використанням  карток НСМЕП. Протягом 2011 року було заключено  більше 80 договорів на обслуговування гривневих зарплатних проектів з використання НСМЕП за 2011 рік, що склало більше 1 млрд. гривень.

Приймаючи активну участь в розвитку системи НСМЕП та співпрацюючи з передовими міжнародними платіжними системами, в 2011 році АТ «ІмексБанк»  довів кількість емітованих платіжних  карток до 1 835 371.

Репутація надійної та динамічно  розвиваючої фінансової установи привертає  увагу до АТ «ІмексБанк» все більше закордонних партнерів та клієнтів.

Зростання рівня прибутків, отриманих банком від зовнішньоекономічної діяльності клієнтів корпоративного бізнесу, за 2011 рік склав 21,2 %.

Надаючи допомогу установам  освіти, медицини, спорту, культури, приймаючи  активну участь в соціально-значущих проектах регіонального та національного  рівня, Банк продовжив наслідування традицій меценатства та благодійної діяльності.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Розділ ІІ Комплексний  аналіз фінансових результатів діяльності АТ «ІмексБанк»

 

2.1 Аналіз показників  ефективності фінансової діяльності  АТ «ІмескБанк»

 

 

Центральне місце в  аналізі фінансових результатів  комерційних банків належить вивченню об’єму та якості отримуваного ними прибутку (Додаток Е), оскільки він в свою чергу є головним фактором формування прибутку кредитних організацій. Зниження прибутків, як правило, представляє собою об’єктивні фінансові складнощі банку.

В якості інформаційної  бази для аналізу використовується бухгалтерська звітність банку  за 2009-2010 роки (Додаток Ж, З).

Аналіз сукупних прибутків  банку треба проводити згідно класифікації, яка наведена в звіті  про прибутки та збитки кредитної  організації (Додаток Е).

Як видно з таблиці 1, за аналізований період відбулося збільшення сукупного  обсягу прибутків в 3,5 рази (на 37888 тисяч  гривень), що в цілому свідчить про  розширення діяльності банку. Позитивна  динаміка спостерігається також  по всім видам прибутків. Особливо суттєве збільшення отримане по відсоткам від розміщення коштів в банках у вигляді кредитів, депозитів, позик (на 11984 тис.грн.).

Найбільшу частку в структурі прибутків  складають відсотки від позик, наданих  іншим клієнтам: в 2009 році вони склали 57,7%, в 2010 році – 35,8%, тобто відбулося зниження питомої ваги даного прибутку на 21,9%.

В 2010 році суттєво збільшилась питома вага всіх прибутків АТ «ІмексБанк»  від розміщення коштів в банках у  вигляді кредитів, депозитів, позик: якщо в 2009 році він складав 19,4%, то в 2010 році – 28,2%.

Вказані зміни в структурі прибутків  можуть свідчити про розширення діяльності АТ «ІмексБанк» по розміщенню коштів в банках у вигляді кредитів, депозитів, на рахунках, а також про можливе  зниження прибутковості позикових операцій.

Найбільш значущими для банку  є відсоткові прибутки, оскільки вони є головним фактором формування прибутку кредитних організацій. В зв’язку  з цим необхідно провести аналіз відсоткового прибутку банку, в процесі  якого необхідно встановити темп змін загальної величини та структури активів, які приносять відсотковий прибуток; порівняти їх з темпами зростання (зниження) отриманого від них використаного сукупного прибутку.

Аналіз відсоткового прибутку АТ «ІмексБанк» наведений в таблиці 2 Аналіз відсоткових прибутків АТ «ІмексБанк» (Додаток І).

Дані таблиці 2 свідчать про те, що найбільша питома вага в сукупності відсоткових прибутків банку  мають прибутки, отримані від надання  позик клієнтам: в 2009 році їх частка в загальному обсязі відсоткових прибутків склала 74,2%, а в 2010 році – 53,1%, тобто знизилась порівняно з 2009 роком на 28,4%. При цьому й чиста позичкова заборгованість, також переважна більшість в сукупних активах банку, знизилась порівняно з 2009 роком на 4,6%(в 2009 році частка чистої позикової заборгованості в загальному обсязі активів, використовуваних при отриманні відсоткових прибутків, складала 61,2%, а в 2010 році – 58,8%).

Слід звернути увагу на те, що темп зниження частки позичкової заборгованості в активах значно нижче темпу зниження частки відсоткових прибутків по позичкам в сукупному обсязі відсоткових прибутків, що може свідчити про зниження прибутковості позичкових операцій банку.

Частка прибутків від розміщення  коштів в банках за аналізований період зросла на 66,4%, а частка прибутків від цінних паперів – в 5,6 разів (562,5%). Це свідчить про розширення діяльності банку на фінансовому ринку.

Аналіз сукупних витрат банку також  можна проводити в співвідношенні з класифікацією, яка покладена  в основу звіту про прибутки та збитки (Додаток В).

Як видно з додатку В, в 2009 році найбільшу питому вагу в структурі витрат займали витрати на утримання апарату (41,3%), які в 2010 році знизились на 2074 тис. грн., а їх частка – на 31,5%. В цілому це позитивний факт, який свідчить про здатність керівництва банку винайти можливості для скорочення управлінських витрат і, відповідно, для зниження собівартості сукупного банківського продукту.

В 2010 році спостерігається зниження частки витрат на відсотки, сплачені за залученими засобами банків, включаючи позики та депозити, порівняно з 2009 роком на 13,8%, різниця в сукупному виразі склала 1194 тисяч гривень. Частка витрат по орендній платі знизилась на 2%, а частка експлуатаційних витрат знизилась на 10,3%, хоча в сукупному виразі вказані прибутки зросли відповідно на 872 та на 504 тисячі гривень.

Значно зросли витрати банку  на відсотки, сплачені за випущені боргові  цінні папери – на 16392 тисячі гривень; частка даних витрат в сукупному  об’ємі витрат збільшилась на 46,7%.

В цілому сукупні прибутки АТ «ІмексБанк» за аналізований період зросли на 20405 тис. грн. або в 2,6 рази, в той час як сукупні прибутки за цей же період збільшились в 3,5 рази. Це в цілому може свідчити про підвищення ефективності діяльності банку.

Одним з основних показників ефективності використання банком його ресурсів є показник внутрішньої вартості банківських операцій, який являє собою аналог собівартості банківської продукції, хоча і достатньо умовний. Внутрішня собівартість банківських операцій – невід’ємна частина механізму ціноутворення в кредитних установах. Її можна аналізувати як по всій сукупності активних операцій банку, так і по вузьким їх групам та одиничним операціям.

Одним з найважливіших  показників, досягнутих банком фінансових результатів є прибуток. Отримання  прибутку – одна з головних цілей  функціонування комерційного банку, оскільки рішення більшості важливих задач  потребує постійного притоку грошових коштів, одним з основних джерел яких є прибуток.

Аналіз прибутку в  комерційних банках проводить в  різних напрямках, в першу чергу, важливо оцінити кількісний та якісний  рівень прибутку та збитків (Додаток К); виявити основні фактори відхилень фактичного прибутку від її запланованої базової величини, встановити причини даних відхилень; розглянути динаміку показників прибутковості за звітний період чи ряд звітних періодів (Додаток Л) (трендовий аналіз).

Аналіз прибутковості  АТ «ІмексБанк» за аналізований період наведено в додатку М.

Як бачимо з додатку  М, чистий прибуток банку в 2010 році збільшився порівняно з 2009 роком в 31,6 рази (3162,7%). При цьому відсотковий прибуток, отриманий від розміщення коштів в банках, позикових операцій, цінних паперів з фіксованим прибутком і є, як правило, головним фактором формування прибутку кредитних організацій, зріс тільки на 80,9%.

Отримані в 2010 році прибутки від операцій по купівлі-продажу  дорогоцінних металів та операцій з  іноземною валютою дозволили  повністю покрити витрати на утримання апарату, експлуатаційні витрати та інші операційні витрати та отримати прибуток від операційної діяльності в розмірі 1032 тисячі гривень, що є більшим на 7172 тисячі гривень порівняно з 2009 роком.

Таким чином, розглянуті показники свідчать про те, що АТ «ІмексБанк» є на даний момент прибутковою організацією, при чому прибутки банку збільшуються більш інтенсивно, ніж витрати, що дозволяє прогнозувати подальший ріст прибутку.

Однак, показники прибутковості  не завжди дають достатньо об’єктивної  інформації про ефективність фінансової діяльності банку та про здатність розміщених або інвестованих їм ресурсів приносити прибуток. В більшій мірі ефективність діяльності комерційного банку характеризують якісні показники рентабельності.

Аналіз показників ефективності фінансової діяльності Ат «ІмексБанк» дозволяє зробити наступні висновки (додаток Н):

1.Значення показника  прибутковості капіталу (k1) збільшилось  з 6,7% в 2009 рік до 46,9% в 2010 році, що значно перевищує нормативний  рівень даного показника. Це, з одного боку, свідчить про дуже високу ефективність роботи АТ «ІмексБанк». Однак, занадто високе значення даного показника може бути зумовлене низьким рівнем власного капіталу, оскільки прибутковість власного капіталу, оскільки прибутковість власного капіталу обернено пропорційна його достатності.

2. Коефіцієнт прибутковості  активів Ат «ІмексБанк» (k2) збільшився  з 0,2 % в 2009 році до 2,9 % в 2010 році, що трішки перевищує нормативне  значення. Ріст даного коефіцієнту  оцінюється позитивно, так як  він свідчить про підвищення ефективності використання банком активів. Які він має та про можливість банку контролювати операційні витрати. Однак, занадто високе значення даного показника може свідчити про підвищення ступенів ризику, поєднаних з розміщенням банком своїх активів, так що подальший ріст коефіцієнта прибутковості активів є небажаним.

3. Мультиплікатор капіталу (k3) за аналізований період знизився  майже в 2 рази: з 31,2 в 2009 році  до 16,4 в 2010. Це може свідчити  про те, що банк в своїй роботі  віддає перевагу нарощенню власного капіталу та проводить зовнішню кредитну політику.