Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2014 в 18:32, курсовая работа
Банки используют различные способы зарабатывания денег, в том числе:
кредитование под заложенных бумаг и покупку ценных бумаг за собственный счет;
покупку и продажу ценных бумаг на рынке по поручению и за счет клиентов;
хранение и управление ценными бумагами клиентов.
В связи с этим представляют интерес депозитные и сберегательные сертификаты, эмитентами которых выступают коммерческие банки. Для этого необходимо иметь лицензию Банка России.
Введение........................................................................................................3
Глава 1. Виды банковских сертификатов...................................................4
1.1. Характеристика банковских сертификатов..........................4
1.2. Депозитный сертификат.........................................................4
1.3. Сберегательный сертификат..................................................6
Глава 2. Особенности банковских сертификатов.......................................7
2.1.Реквизиты сертификатов...........................................................7
2.2.Расчет процентов........................................................................7
2.3.Передача сертификата другому лицу.......................................8
Заключение..................................................................................................10
Список литературы.....................................................................................11
I - ставка
процента за пользование
t - количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанных в сертификате при его выдаче, включительно;
K - количество дней в календарном году (365 или 366).
Помимо прочего, сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае выплачивается сумма депозита и проценты, рассчитанные по ставке вклада "до востребования".
В случае досрочного предъявления сертификата к оплате расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле, указанной выше, но в этом случае:
t - фактическое количество календарных дней со дня, следующего за датой внесения депозита, по день, предшествующий дате досрочного предъявления сертификата к оплате, включительно;
I - процентная
ставка вклада "до востребования",
действующая на день
При предъявлении сертификата к оплате после даты востребования депозита, сумма депозита и проценты, указанные в нем, выплачиваются по первому требованию вкладчика. За период с установленной даты востребования суммы по сертификату, до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
2.3. Передача сертификата другому лицу
Права, удостоверенные именным депозитным сертификатом, могут быть переданы в порядке, установленном для уступки требования (цессии).
Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Цессия по сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке требования нумеруется цедентом, при этом обязательно должна соблюдаться непрерывность оформления цессии.
Исправление ошибки при оформлении цессии должно быть подтверждено надписью "исправлено" с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария.
Уступка требования по сертификату может быть совершена только в период с даты внесения депозита по дату востребования суммы по сертификату, указанных на сертификате.
Сертификаты на предъявителя передаются путем простого вручения другому лицу, без оформления каких-либо дополнительных документов.
Схему обращения депозитного и сберегательного сертификатов можно представить следующим образом:
Заключение
В условиях финансового кризиса многие вкладчики обеспокоены вопросом, как сохранить и приумножить свои сбережения. Одни предпочитают хранить деньги дома, другие покупают золото или валюту, у третьих открыт банковский вклад. Лучшая рекомендация сегодня - депонировать денежные средства в сберегательные или депозитные сертификаты, которые являются самыми предсказуемыми и надежными способами спасти сбережения от инфляции.
При любых условиях банки не могут изменить условия работы с клиентами или "урезать" процентную ставку.
Именной сертификат надежно застрахован. Вкладчик может вернуть сбережения при возникновении проблем у банка, который выпустил ценные бумаги. Сберегательный сертификат на предъявителя при возникновении форс-мажорных обстоятельств можно обналичить только после того, как банк будет объявлен банкротом. Точно также как другие депозиты все виды сберегательных сертификатов облагаются налогом на доходы физических лиц.
В отличие от банковских вкладов депозитный сертификат имеет повышенную доходность. Сберегательный сертификат, депозитный сертификат - надежные банковские продукты, которые завоевывают популярность у вкладчиков.
Список литературы
Информация о работе Виды банковских сертификатов. Передача сертификата другому лицу