Виды банковских сертификатов. Передача сертификата другому лицу

Московский государственный университет экономики, статистики и информатики

 

 

 

 

 

 

Контрольная

по дисциплине "Рынок ценных бумаг"

на тему: " Виды банковских сертификатов.

Передача сертификата другому лицу "

 

 

 

 

 

 

Студентки группы ЗНФ-301

Ханбековой Дании

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2010 год

Содержание  

 

 

 

Введение........................................................................................................3 

Глава 1. Виды банковских сертификатов...................................................4

     1.1. Характеристика банковских сертификатов..........................4  

              1.2. Депозитный сертификат.........................................................4  

              1.3. Сберегательный сертификат..................................................6

Глава 2. Особенности банковских сертификатов.......................................7

   2.1.Реквизиты сертификатов...........................................................7             

 2.2.Расчет процентов........................................................................7             

 2.3.Передача сертификата другому лицу.......................................8

Заключение..................................................................................................10

Список литературы.....................................................................................11  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки используют различные способы зарабатывания денег, в том числе:

• кредитование под заложенных бумаг и покупку ценных бумаг за собственный счет;
• покупку и продажу ценных бумаг на рынке по поручению и за счет клиентов;
• хранение и управление ценными бумагами клиентов.

В связи с этим представляют интерес депозитные и сберегательные сертификаты, эмитентами которых выступают коммерческие банки. Для этого необходимо иметь лицензию Банка России.   

Сегодня сберегательные сертификаты предлагают клиентам (физическим лицам) более 25 коммерческих банков России, в том числе Сбербанк России, Банк Москвы, Проминвестбанк, Банк «Кредит-Днепр», Петрокоммерцбанк, Московский нефтехимический банк, Банк ЕВРОМЕТ, Европейский трастовый банк и другие.

Особенность российского законодательства состоит в том, что депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить платежным средством за товары и услуги.

Сберегательные (депозитные) сертификаты, как ценные бумаги, могут быть следующих видов:

• именные
• на предъявителя

 

По своему названию сертификаты бывают:

• сберегательные;
• депозитные.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Виды банковские сертификаты

 

1.1. Характеристика банковских сертификатов

 

Характеристика сертификатов:

• являются ценными бумагами, выпускаемыми исключительно кредитными организациями;
• выпускаются в письменном виде, как в разовом порядке, так и сериями;
• сертификаты выпускаются именными и на предъявителя;
• не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;
• сертификаты должны быть срочными;
• могут перепродаваться на вторичном рынке;
• владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты;
• денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке;
• платеж физическому лицу-владельцу сберегательного сертификата может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами;
• именные сертификаты должны иметь место для оформления уступки требования (цессии).

Для исключения рисков, связанных с самостоятельной перевозкой крупнономинальных ценных бумаг, оформленные Банком сертификаты на основании заключенного договора могут быть:

• переданы Банку на хранение;
• получены по месту нахождения вкладчика.

 

 

1.2. Депозитный сертификат 

 

Депозитный сертификат - это именная ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. 

Приобретателями депозитного сертификата могут быть юридические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Расчеты по покупке или продаже сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50 000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 3 года. На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче ценной бумаги.

Проценты по сертификатам выплачиваются в конце срока соответствии с утвержденными процентными ставками.

Банк обязан выплатить номинальную сумму депозитного сертификата по первому требованию его владельца, даже до наступления срока возврата депозита, указанного в сертификате. Однако при досрочном погашении Банк выплачивает проценты по пониженной ставке. Выплата процентов по сертификату осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

В случае утраты именного депозитного сертификата законный владелец вправе обратиться в отделение с письменным заявлением о выдаче дубликата. Заявление должно быть подписано руководителем (заместителем) и главным бухгалтером (заместителем) юридического лица - вкладчика и скреплено оттиском печати. Заявление оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием на то, что данный сертификат не передавался вкладчиком другому лицу по цессии.

Если сертификат на момент подачи заявления был оплачен, заявление об утрате сертификата не принимается (или возвращается заявителю). В этом случае защита прав вкладчика осуществляется в судебном порядке

Банки принимают сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям.

При предъявлении депозитного сертификата к оплате при наступлении даты востребования суммы по сертификату, в Банк необходимо предъявить следующие документы:

•   представителю юридического лица:

- оригинал  сертификата;

- доверенность  на проведение операции по  оплате сертификата (лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности, предъявляет тот же комплект документов, что и при заключении договора/ получении сертификата в Банке);

- банковскую  карточку или её копию, заверенную  нотариально;

- заявление  на оплату депозитного сертификата;

- паспорт;

•индивидуальному предпринимателю:

-оригинал  сертификата;

-свидетельство  о регистрации;

-заявление  на оплату депозитного сертификата;

-паспорт.

 

 

1.3. Сберегательный сертификат

 

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка.

Сберегательный сертификат выпускается на сумма от 10 000 рублей на срок от 3 месяцев до 3 лет. От условий вклада зависит процентная ставка по нему.

Оплатить сертификат можно путем внесения наличных денег или за счет средств, хранящихся на вкладе в Банке.

Преимущества:

• Используется как средство сбережения;
• Предоставляет возможность подарить сертификат близким людям в памятную дату. Передача сертификата другому лицу осуществляется путем простого вручения;
• Простая процедура приобретения, не требующая заключения договора;
• Возможность предъявления к оплате любым физическим лицом без дополнительных документов, например, доверенностей, в любом структурном подразделении Банка, расположенном на территории Российской Федерации, обслуживающем физических лиц и совершающем  операции с этими ценными бумагами, независимо от места его выдачи.

     Минусы:

• Сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц;
• Процентные доходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.
• Налог по ставке 13% от первоначальной стоимости именного Сберегательного сертификата. Он плотится в случае, если именной сертификат сменил владельца и гасится не покупателем, а иным лицом. Другими словами, получение именного сертификата в наследство, его дарение или передача другому лицу, относится к получению дохода другим лицом.

Если сертификат был утрачен, для его восстановления вам необходимо в кратчайшие сроки обратиться в суд по месту выдачи утраченного сертификата с заявлением о признании утраченного сертификата недействительным и о восстановлении права по утраченному сертификату. Выдача нового сертификата и оплата его возможны только на основании решения суда.

 

Глава 2. Особенности банковских сертификатов

 

2.1. Реквизиты  сертификатов

 

 

     Бланк сертификата должен  содержать следующие обязательные  реквизиты:

•      наименование депозитный сертификат или сберегательный сертификат;

•      номер и серия сертификата;

•      дата внесения денежных средств;

•      размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

•      безусловное обязательство кредитной организации вернуть внесенную сумму, и выплатить причитающиеся проценты;

•      дата востребования суммы по сертификату;

•      ставка процента;

•      сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

•      ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

•      наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

•      для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;

•      подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией, скрепленных печатью банка.     

 Сертификат  считается недействительным, если  у него в тексте отсутствует какой, либо из обязательных реквизитов.     

 Изготовление  бланков сертификатов, а также  дополнительных листов производится только полиграфическим предприятием, получившим от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.     

 Сертификаты  должны иметь корешки, в которых  фиксируется следующая информация: номер и серия сертификата, сумма, дата выдачи и погашения, ФИО и паспортные данные вкладчика, подпись вкладчика, свидетельствующая о получении сертификата.

 

2.2. Расчет процентов по сертификатам

 

Начисление процентов по сертификатам производится на сумму депозита, указанную в реквизитах сертификата. Проценты на сумму депозита начисляются по ставке, указанной на сертификате, со дня, следующего за датой внесения депозита в Банк, по день, предшествующий дате востребования суммы депозита, указанной в сертификате, включительно.

Расчет процентов осуществляется по формулам простых процентов. При этом за базу берутся фактическое число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно) и величина процентной ставки (в процентах годовых), указанная на бланке сертификата. При расчете суммы процентов, причитающихся по сертификату, предъявленному к оплате в срок, указанный на сертификате, или после него используется следующая формула: 

S = (Р * I * t) / (K *100);

Где: S - сумма причитающихся процентов; 

Р - сумма депозита, оформленного сертификатом;