2. Коэффициенты финансовой
устойчивости и платежеспособности
– характеризуют соотношение
собственных и заемных средств
клиента. При этом выделяют: коэффициент
обеспеченности собственными оборотными
средствами, автономии, финансирования,
маневренности средств и мобильности
средств.
3. Коэффициенты деловой
активности. Позволяют определить
эффективность использования отдельных
статей активов и совокупных
активов предприятия. В практике
используют коэффициенты общей
оборачиваемости средств, текущих
активов, основного капитала, дебиторской
задолженности.
4. Коэффициенты прибыльности
или рентабельности показывают
эффективность использования активов
и собственных средств предприятия
и конкретный финансовый результат.
Среди методик оценки
качества заемщиков – физических
лиц наибольшее распространение
приобрела методика кредитного
скоринга. Эта методика основана
на анализе различных характеристик
клиентов: возраст, доход, семейное
положение, профессия и многое
другое. В результате анализа
данных критериев можно получить
итоговый показатель, по величине
которого можно судить о хорошей
или плохой кредитоспособности.
В соответствии с этим делаются
выводы о возможности кредитования
клиента и размере лимитов.
Скоринговую модель
можно представить в виде абсолютной
суммы баллов по скоринговой
карте или взвешенной сумме
факторов риска кредитного качества
заемщика. В первом случае модель
выглядит следующим образом:
S = A1 + A2 +…Ak , (2.4)
где S – значение
скоринга;
A1 + A2 +…Ak – баллы, которые
характеризуют значимость параметров
клиента.
Во втором случае:
S = A1 • X1 + A2 • X2 +…Ak •
Xk , (2.5)
где S – значение
скоринга;
X1, X2…Xk – параметры клиента;
A1 + A2 +…Ak – баллы, которые
характеризуют значимость параметров
клиента [15].
Скоринговый метод
позволяет провести экспресс-анализ
в присутствии потенциального
заемщика, а также дать ответ
о возможности кредитования клиента
в течение 15 – 20 мин.
Оценка качества кредитного
портфеля коммерческого банка
строится на основе качественных
и количественных показателей.
Данные показатели можно разделить
на четыре группы:
- показатели доходности
кредитных вложений;
- показатели качества
управления кредитным портфелем;
- показатель достаточности
резервов на покрытие возможных
убытков;
- интегрированные показатели
совокупного кредитного риска
банка.
Последняя группа показателей
относится к основным, характеризующим
доходность кредитных вложений,
качества управления кредитным
портфелем и достаточность создания
резервов на возможные убытки
по кредитам.
Таким образом, не
смотря на многообразие методик
расчета кредитного риска заемщиков,
проблема риска кредитного продукта
остается открытой и требующей
принципиально новых подходов
к ее решению.
Анализ и оценка
кредита. Оценка кредита состоит
в определении его реалистичности
из делового и экономического
взгляда, установлении степени
соответствия суммы и сроков
ссуды цели мероприятия, которое
кредитуется, а также в выявлении
величины риска, связанного с
данным соглашением. В процессе
оценивания рискованности кредита
менеджер должен проанализировать
кредитную заявку клиента и
определить: характер кредита; экономическое
обоснование нужды в кредитовании;
направления целевого использования;
соответствие суммы и сроков
цели мероприятия, которое кредитуется;
уровень приемлемости для банка предложенного
обеспечения (залога).
Если представленная
кредитная заявка оценивается
как адекватная и обоснованная,
менеджеру необходимо проверить,
отвечает ли она положениям
кредитной политики банка. Для
этого сумма кредита сравнивается
с лимитами кредитования одного
заемщика, группы взаимосвязанных
заемщиков, а также лимитами
кредитования отдельных областей;
сроки предоставления ссуды сравниваются
с максимальными сроками, приемлемыми
для банка; проверяется, занимается
ли банк кредитованием предприятий
данной области [20].
Структурирование ссуды.
Процесс структурирования кредита
состоит в отрабатывании таких
параметров, которые бы отвечали
потребностям клиента и минимизировали
кредитный риск банка, обеспечивая
условия своевременного погашения
кредита.
Основные структурные
параметры кредита:
объем (сумма кредита);
сроки;
условия выдачи;
график погашения;
обеспечение;
цена (процентная ставка).
Работник кредитного
отдела определяет структуру
кредита с учетом результатов
проведенного анализа кредитоспособности
клиента и оценки рискованности
кредита. Задача менеджера заключается
в том, чтобы найти такие
параметры кредита, которые бы
максимально отвечали целевому
назначению кредита и возможностям
заемщика относительно своевременного
его возвращения.
Процесс структурирования
кредита направлен на обеспечение
выполнения заемщиком всех условий
кредитной сделки, минимизацию кредитного
риска банка и завершается
он подготовкой документации
для подписания договора. Предложенная
кредитным работником структура кредита
согласовывается с клиентом и утверждается
высшим должностным лицом или коллегиальным
органом управления банка [20].
Документирование кредитных
операций. Процесс документирования
кредита заключается в подготовке
и заключении кредитного договора,
условия которого удовлетворяют
нужды как заемщика, так и банка.
Правильно составленное кредитное
соглашение должно защищать интересы
банка, прежде всего его вкладчиков
и акционеров.
К кредитному договору
могут вноситься дополнительные
условия: возможность досрочного
погашения, экономические санкции
за нецелевое использование кредита,
условия комиссионного вознаграждения
за дополнительные услуги.
На стадии документирования
кредитный договор, договор залога
и другие документы (гарантии,
подтверждение прав собственности)
должны тщательно проверяться
юридическими службами и представителями
подразделов контроля для недопущения
ошибок и снижения документарного
риска.
Неточности, неконкретное
описание действий, непредусматрение
определенных обстоятельств, нечеткое
формулирование обязанностей и ответственности
— все это может привести к повышению
кредитного риска и возникновению проблемных
кредитов.
Качество документирования
кредитных операций имеет большое
влияние на кредитный риск
каждой отдельной ссуды и кредитного
портфеля банка в целом. Особое
значения эта процедура приобретает
при условиях несовершенного
законодательства, бюрократических
подходов к применению кардинальных
действий (процедура банкротства), высоких
судебных издержек и высокой
стоимости адвокатских услуг
— условий, характерных для
отечественной экономической системы.
Контроль за предоставленным
кредитом и состоянием залога.
Проверка кредитов - непременное
условие успешного осуществления
банковского кредитования. Постоянный
контроль помогает менеджерам заранее
обнаруживать проблемные кредиты, а также
проверять соответствие действий кредитных
работников основным требованиям кредитной
политики банка.
Основная цель контроля
за кредитами заключается в
том, чтобы не допускать повышения
кредитного риска свыше установленного
уровня.
Как известно, уровень
кредитного риска постоянно изменяется,
поскольку изменяются условия,
на которых предоставляется каждый
конкретный кредит. Изменения общей
экономической ситуации ослабляют
позиции некоторых заемщиков
и вместе с тем увеличивают
нужды в кредитовании потенциальных
клиентов. Физические лица и частные
предприниматели могут потерять
работу или иметь проблемы
со здоровьем, которое отрицательно
отразится на их возможностях
погасить кредит. Рыночная стоимость
и ликвидность залога также
может изменяться и нуждается
в постоянном контроле [20].
Итак, главное требование
к процедуре контроля — это
постоянность проверки и оценивание
уровня кредитного риска. Согласно
статистическим исследованиям, 80 % проблемных
кредитов возникают через недостаточный
контроль за уровнем кредитного
риска. Другие причины, такие
как неадекватная оценка кредита
и кредитоспособности заемщика,
неправильно проведенная структуризация,
ошибки в кредитном договоре,
порождают около 20 % проблемных
ситуаций в кредитовании.
Таким образом, управление
рисками – это совокупность
методов, инструментов и целенаправленных
действий банка, призванных идентифицировать
риски, в определенной мере
прогнозировать их наступление
и исключать или минимизировать
последствия их реализации. Но, не
смотря на многообразие методик
расчета кредитного риска заемщиков,
проблема риска кредитного продукта
остается открытой и требующей
принципиально новых подходов к ее решению.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Отчет Национального банка
Республики Беларусь за 2009 год, подготовленный
в соответствии со статьей 46 Банковского
кодекса Республики Беларусь.
2. Сайт Национального банка Республики
Беларусь / [Электронный ресурс]. – 2010.
– Режим доступа: http://www.nbrb.by. / Дата доступа:
09.09.2010.
3. Кредитный риск / [Электронный
ресурс]. – 2010. – Режим доступа: http://www.creditrisk.ru.
/ Дата доступа: 04.10.2010.
4. Уткин Э.А. «Банковский маркетинг».
2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 1995. – 304 с.
5. Программа развития банковского
сектора экономики Республики Беларусь
на 2006 – 2010 годы.