Управление кредитным риском

СОДЕРЖАНИЕ

1.КРЕДИТНЫЙ РИСК В СИСТЕМЕ  БАНКОВСКИХ РИСКОВ                     2

1.1. Сущность и понятие банковского кредитного риска                                    2

1.2.Факторы, воздействующие на степень кредитного риска                             3

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»                                                                          8

2.1. Основные методы управления кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк»                                                                                                 8

3. Список использованных источников                                                               15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.КРЕДИТНЫЙ РИСК  В СИСТЕМЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 

1.1. Сущность и понятие банковского кредитного риска

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности.

 На фондовом и финансовом  рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

 Опасность возникновения  этого вида риска существует  при проведении кредитных и  других приравненных к кредитным  операций, которые отражаются на  балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

 Во-первых, всегда существует  вероятность того, что заемщик  не захочет выплатить долг, когда  подойдет срок его погашения.  Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)

 В-третьих, кредитный  рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска [3, с. 76].

 Осуществляя кредитные  операции, банк-кредитор преследует  одну цель, а именно: получить  доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от кредитных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

1.2.Факторы, воздействующие  на степень кредитного риска

 На степень кредитного  риска воздействуют следующие факторы:

 • экономическая и  политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

 • степень концентрации  кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

 • кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;

 • большой удельный  вес кредитов и других банковских кон-трактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

 • концентрация деятельности  кредитной организации в малоизученных,  новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

 • удельный вес  новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

 • принятие в качестве  залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

 • диверсификация  кредитного портфеля; точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

 • внесение частых  изменений в политику кредитной  организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

 • вид, формы и  размер предоставляемого кредита,  и его обеспечение и т.д. [3, с. 83].

 Поскольку на практике  эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.

 Классификация кредитных рисков в зависимости от соответствующих критериев делит их на зависящие и не зависящие от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск. Стоит также отметить, что различные виды рисков, косвенно связанные с кредитным, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

 Внешние (систематические) кредитные риски не связаны с конкретно выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации или конкретного заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показателей. При этом учитываются такие факторы влияния на внешние риски, как состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозировать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов как прямого, так и скрытого характера [5, c. 88].

 Внутренние (несистематические)  кредитные риски связаны с  потерей средств в результате финансового положения конкретного заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредитной организации.

 Индивидуальный риск - это кредитный риск, возникающий  по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней операции или группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска [5, c. 89].

 Для инвестиционных  кредитов характерны следующие специфические риски:

 • риск неправильного  определения потребности клиента в кредитовании;

 • риск неправильного  выбора пакета кредитов;

 • риск неокончания  строительства;

 • риск устаревания  проекта; 

 • риск обесценения  обеспечения;

 • риск нехватки  сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции;

 • риск неправильного  расчета потоков наличности;

 • риск пересмотра  прав собственности на проект;

 • риск неплатежеспособности гаранта;

 • риск некачественного  инвестиционного меморандума.

 Индивидуальный кредитный риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Этот риск определяется следующими факторами:

 • Риск эффективности  текущей деятельности — риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д.

 • Риск ликвидности  — это риск потерь в случае  неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и проникновение.

 • Риск невыполнения  обязательств — риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д.

 • Финансовый риск  — это риск потерь в случае банкротства заемщика.

 • Риск мошенничества — риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги. Это факторы, которые показывают связь кредитного риска с операционным.

 • Внешние риски,  влияющие на деятельность конкретного заемщика. Это факторы, определяющие взаимопроникновение различных видов риска друг в друга.

 • Риски заемщика, спровоцированные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятому кредиту, неправильного выбора вида кредита и конкретных условий кредитования банковским менеджером [5, c. 94].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

2.1 Основные методы управления кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк»

Основной локальный нормативный  правовой акт, определяющий принципы построения системы внутреннего контроля, - Положение по организации системы  внутреннего контроля в ОАО «Белагропромбанк», утвержденное Правлением банка 13.01.05 г. (протокол № 2); новый вариант - 22.09.09 г. (протокол № 50).

 Положением определен  перечень рисков, контролируемых  банком, основные методы управления  ими, структурные подразделения  центрального аппарата, осуществляющие  контроль за рисками, перечень  локальных нормативных правовых  актов по вопросам, связанным  с осуществлением внутреннего  контроля [9].

 Поскольку кредитный  риск является основным банковским  риском , то банку в первую очередь  необходимо разработать качественную  систему управления риском (риск-менеджмент). Риск-менеджмент представляет собой  управление рисками во всех  процессах и продуктах, на всех  уровнях банковской структуры  и выступает как стратегический  компонент оптимизации использования  капитала с учетом риска. Иными  словами, управление рисками –  это совокупность методов, инструментов  и целенаправленных действий  банка, призванных идентифицировать  риски, в определенной мере  прогнозировать их наступление  и исключать или минимизировать  последствия их реализации.

 Это обусловлено кредитной  политикой банка, которая включает  в себя субъекты управления: Совет  банка, Правление, Кредитный комитет,  кредитный отдел, кредитные службы, кредитный менеджер; и объект  управления: кредитный риск. К задачам  кредитной политики можно отнести  следующие: 

 • Управление проблемными  кредитами; 

 • Сопровождение кредитов  и управленческий контроль;

 • Определение цены  кредита; 

 • Анализ и оценка  совокупного кредитного риска; 

 • Установление лимитов  кредитования;

 • Анализ и оценка  отдельных кредитных рисков;

 • Организация кредитной  деятельности.

 К методам управления  риском отдельного кредита принадлежат: 

1) анализ кредитоспособности  заемщика;

2) анализ и оценка кредита; 

3) структурирование ссуды; 

4) документирование кредитных  операций;

5) контроль за предоставленным  кредитом и состоянием залога [20].

 Анализ кредитоспособности  заемщика. Используются финансовые  показатели (коэффициенты) и различные  модели. К методикам для количественной  оценки кредитных рисков предъявляется  особое требование по прозрачности, точности и стабильности. Финансовых  показателей в настоящее время  насчитывается несколько десятков. Но наиболее распространенными  выступают следующие финансовые  коэффициенты:

1. Коэффициенты ликвидности  – показывают, способен ли заемщик  рассчитаться по своим краткосрочным  обязательствам, а также, какая  часть задолженности может быть  возвращена в срок. При этом  выделяют коэффициент текущей  ликвидности, промежуточной ликвидности  и абсолютной ликвидности.