Управление краткосрочными банковскими кредитами

Суммируя все перечисленные  доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что  Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход  за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем  случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 4 – Налоговая декларация заемщика, руб.

Наименование показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14292	14292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1673	7146
Сумма уплаченных страховых взносов  на обязательное пенсионное страхование  работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1673	7146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом  периоде из средств налогоплательщика  пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого налога на вмененный  доход, подлежащая уплате за налоговый  период	250	12619	7146

 

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров  В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного  представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 5 – Анализ платежеспособности заемщика и поручителей

		Среднеме-сячный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23641,10	24	0,5	271693,20
П 1.	Петров Б.М.	30372,00	24	0,5	376464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7182,44	24	0,5	86189,28

 

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя  Ивановой Н.Н.

Таблица 6 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2009 г.

№	СТАТЬИ	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Выручка от реализации	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2	Выручка от прочей деятельности	-	-	-	-	-	-	-
3	ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
4	Расходы на закупку товаров (сырья)	180000	150161	200200	250000	180000	295510	1255871
5	Трудозатраты	9360,50	9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
6	Расходы на оказанные  услуги по договорам подряда	-	-	-	-	-	-	-
7	Аренда помещений	35160	32153	30188	38150	36188	30151	201990
8	Вода. Телефон. Электроэнергия	1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
9	Транспортные расходы	150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
10	Обслуживание ранее  полученных кредитов и займов	-	-	-	-	-	-	-
11	Прочие расходы, благотворительность	2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
12	Налоги	3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
13	ИТОГО РАСХОДЫ	231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
14	ПРИБЫЛЬ	85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	750877,53

 

Среднемесячный доход  будет равен:

Дч = 2306114,40 – 1555236,47 = 750877,53,

прибавив пенсию получим 752773,79.

Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.

Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.

Таким образом, предприниматель  может взять кредит в размере 15049453,61 руб., но так как кредит предоставляется  исходя из меньшей суммы дохода, следовательно банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой  декларации.

 

Заключение

 

Краткосрочное кредитование физических лиц является одной из основных услуг, предоставляемых банком своим клиентам. Политика  Филиала ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.

Заключение кредитных  договоров проходит несколько этапов.

1. Формирование содержания  кредитного договора клиентом-заемщиком (вид краткосрочного кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.). Банк на этом этапе определяет  кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду.  Кроме того, банк оценивает свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов

2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления краткосрочного кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу краткосрочного кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику краткосрочного кредита.

Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами.

Банк в достаточной  степени использует имеющиеся возможности  увеличения финансовых ресурсов за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

Все составляющие процесса предоставления краткосрочного кредита  проводятся в соответствии нормативными документами, отработаны и проходят на высоком профессиональном уровне. Процедура предоставления  документов, совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов, подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа – все это осуществляется в минимально возможные сроки, что создает банку хорошую деловую репутацию и способствует привлечению новых клиентов.

Большое внимание в банке  уделяется вопросам минимизации  кредитных рисков. Особенно остро эта проблема встает  в отношении  малых коммерческих структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление деятельности при недостатке собственного капитала. Для выбора наиболее правильного решения производится оценка риска , основанная на статистических и математических методах. Для  снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в республике, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка. Таким образом, цель и задачи курсовой работы полностью достигнуты.

 

Список  использованных источников

 

1. Гражданский кодекс РФ. - М.: Кодекс,  2008. -  774 с.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 (в ред. от 02.11.2007) N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492; 2007. N 45. Ст. 5425.
3. Указание ЦБ РФ «О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита» (Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 мая 2008 года Регистрационный № 11772 13 мая 2008 г. № 2008-У) // СПС Консультант Плюс
4. Балабанов И.Т Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. – М.: Финансы и статистика, 2007. -  655 с.
5. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и  статистика, 2006. -  357 с.
6. Банковское дело / Под ред.Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой центр, 2008. - 404 с.
7. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА –М, 2008. -222 с.
8. Богатырева М.А. Потребительское кредитование: региональный аспект // Вестник НГУ. Сер. Соц.-экон. науки. - 2009. - Т.9, вып.4. - C.215-220.
9. Кандаурова Д. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике //  
   Банковское дело. - 2006. - № 9. - С. 40-45.
10. Кирьянов М. Управление проблемными кредитами // Банковское дело. - 2006. - № 11. - С. 48-49.
11. Коган М. Коммерческие банки и предприятия – М.: Центр деловой информации газеты «Экономика и жизнь», 2006. - 35 с.
12. Кодиров У.К. Микрокредитование - инструмент преодоления бедности на селе // Аспирант и соискатель. - 2010. - N 1. - С.15-19.
13. Кредитные операции банков – теория и практика М.: Инфра-М,  2007. -   330 с.
14. Кредитные риски // Экономическая газета. – 2007. -№ 4. - с.41.
15. Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы. - 2009. - N 2. - С.19-24.
16. Организация и планирование краткосрочного кредита / Под ред. И.Д,Барковского –М.: Финансы и статистика, 2007. - 355 с.
17. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ. - 2006.
18. Панова Г.С. Анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков // Банковский журнал. – 2006. - №9. - с.7.
19. Расширение кредитования - важнейший фактор экономического роста России // Деньги и кредит. - 2008. - N 4. - С.13-18.
20. Соломин С.К. Участие третьего лица в исполнении обязательств по возврату кредита и уплате процентов за кредит   // Право и экономика. - 2009. - № 6. - С. 29-32.
21. Топровер И.В. О природе и свойствах кредита: «семейство» экономических обязательств и принципы кредитования // Финансы и кредит. - 2006. - № 29. - С. 31-36.
22. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.:ИНФРА-М, 2008.-312с.
23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие. изд.3-е –М.: Инфра М, 2005.-208 с..
24. Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры: Учебное пособие /Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 656с.

 

Приложение

Особенности порядка  краткосрочного кредитования в филиале ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. 

 

1.1. Настоящее Положение о кредитовании  в филиале ЗАО Банк ВТБ24 Сыктывкар

- в дальнейшем - Положение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов АБ "Капитал" - далее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.

Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом специфики деятельности филиала.

1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам  на коммерческой основе и условиях  их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.

1.3. Предоставление кредита производится  на основании решения Правления  банка путем заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также дополнительные условия, согласованные сторонами.

1.4. Деятельность Правления банка  по вопросам предоставления кредитов  регламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ.

 

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ  КРЕДИТОВ.

 

2.1. Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ, регулирующими вопросы кредитования, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению Порядком предоставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.

2.2. Заявка на получение кредита принимается уполномоченным работником управления кредитования Банка от руководителей и (или) главных бухгалтеров организаций, являющихся юридическими лицами и должна содержать следующею информацию:

- размер запрашиваемого кредита:

- цели получения кредита:

- график погашения: 

- способ обеспечения. 

2.3. Заявки на получение кредита  регистрируются в специальном  журнале в отделе кредитования Банка.

2.4. Одновременно с подачей заявки Заемщик предоставляет следующие документы:

- учредительные документы организации для Заемщиков. не являющихся клиентом банка,

- документы, подтверждающие полномочия  лиц, подписывающих все документы, связанные с выдачей и возвратом кредита (кредитный договор, договор залога за- явку и другие документы, необходимые для оформления кредита);