Традиционные банковские операции

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки  уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют  никакого дохода. Однако, не смотря на высокую мобильность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перенести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков), производится по формуле:

А= О_ср./О_кр.*100% ,                                                                              (1.1)

где А – доля средств, хранящихся в течение года на текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

О_ср. – средний остаток средств на текущем счете за год;

О_кр. – кредитовый оборот по текущему счету за год.

Депозиты до востребования  имеют ряд разновидностей:

• Депозиты без ограничений минимальным размером первоначального взноса, последующих остатков и дополнительных взносов;
• Депозиты с минимальным размером первоначального взноса;
• Для расчетов по заработной плате.

Срочные депозиты – это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом [4].

Срочные депозиты населению  имееют большую разновидность:

• Вклад, ограниченный минимальной суммой и вклад без ограничения сумм;
• Безотзывный вклад – вклад, не имеющий возможность одностороннего отзыва;
• Отзывный вклад – вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• Пополняемый вклад – позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• Непополняемый вклад
• Вклад с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• Вклад с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• Вклад с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• Капитализированный вклад – вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;
• Конвертационный вклад – вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях в инвалютный.

Срочные депозиты в течение  определенного времени позволяют  банку хранить меньший резерв (обеспечивают ликвидность) в отличие  от вкладов до востребования, которые  изымаются  в любое время. Таким  образом, рост срочных вложений усиливает  ликвидность позиции банка. Вместе с этим значительный их прирост может  уменьшить доходность операций банка. Это связано с тем, что с  увеличением срока или суммы  вклада увеличивается вознаграждение. В связи с этим необходим анализ динамики и структуры пассивных операций по привлечению депозитов.

Накопительные депозиты – это, как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

• На накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
• Накопительный жилищный вклад;
• Целевые вклады на детей.

Как уже было сказано, привлечение  средств может осуществляться путем  выпуска банком долговых обязательств (сертификаты, векселя). Этот банковский продукт появился на рынках развитых стран в начале 60-х годов в  связи с процессами «секъюритизации» - расширении участия кредитных учреждений в функционировании рынка ценных бумаг [4].

Гражданским кодексом Республики Беларусь сберегательный и депозитный сертификаты отнесены к ценным бумагам. Банковский сертификат можно классифицировать как неэмиссионную документарную ценную бумагу, удостоверяющую право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.

Основными задачами, решаемыми  банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

• Оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;
• Регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;
• Привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Кредитные операции – предоставление (размещение) банком привлеченных или собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитные операции банка  подразделяются на две большие группы: пассивные, такие операции, когда  сам банк выступает в роли кредитополучателя  и активные – банк выступает в  роли кредитодателя, предоставляя средства своим клиентам. В свою очередь  у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и  операции с клиентами.

К кредитным операциям  с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ресурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственной власти и населением [5].

Банковский  кредит – предоставление (размещение) банком привлеченных или собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.

Принцип возвратности подразумевает  обязательный возврат кредитополучателем полученных в кредит денежных средств.

Принцип платности подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы долга рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал.

Принцип срочности означает, что кредит, предоставленный кредитополучателю, должен быть возвращен банку в  срок, установленный в кредитном  договоре.

Принцип целевого использования  подразумевает, что кредитные средства используются только для тех целей, которые оговорены в кредитном  договоре. Цели кредита определяются первоначально самим кредитополучателем, банк рассматривает соответствие их указаниям нормативных документов, исходя из конкретного объекта кредитования. Целевая направленность использования  кредита обеспечивает его возвратность.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает выдачу кредита  под приобретение конкретных товарно-материальных ценностей или осуществление  затрат. Если заемщик нарушает свои обязательства, то кредитор имеет гарантийные  права для возмещения своих убытков.

Банковские кредиты классифицируются по различным признакам.

По срокам выдачи и объектам кредитования кредиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты – кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года. Под долгосрочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, со сроком полного погашения свыше одного года. С учетом предназначения кредиты разделяют на производственные и потребительские (населению). С точки зрения техники предоставления выделяют кредиты вексельные, ломбардные, авансовые, наличные и безналичные. В зависимости от средств, которые выдаются, различают кредиты в денежной и кредитной форме. Кредитная форма – это использование кредитоспособности банка в виде выдачи поручительства, гарантий. В зависимости от наличия обеспечения различают кредиты: обеспеченные, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов; недостаточно обеспеченные, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога; необеспеченные – не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога. По срокам погашения кредиты бывают срочные, просроченные, пролонгированные, досрочно погашаемые. В зависимости от формы предоставления различают разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии [5].

Кредитная линия может быть:

• Возобновляемой, при которой установленный в кредитном договоре предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств;
• Невозобновляемой, представляющей собой обязательство Банка в течение определенного кредитным договором периода предоставлять кредит отдельными частями по мере необходимости на цели, предусмотренные кредитным договором, в пределах согласованных с кредитополучателем лимита задолженности и лимита выдачи.

Лимит задолженности  – предельный размер задолженности по кредиту на каждый календарный день.

Лимит выдачи – предельный размер общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.

Под межбанковскими кредитными операциями понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам. На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать в роли кредитополучателей (при проведении пассивных операций по привлечению ресурсов).

Расчётно-кассовые операции

Расчетные операции банки осуществляют по договору текущего (расчетного) банковского счета (заключается в письменной форме), согласно которому банк обязуется открыть клиенту банка текущий (расчетный) счет для зачисления, хранения его денежных средств и проведения расчетов, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства на счете.

Безналичные расчеты  – это расчеты между юридическими лицами с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банки в безналичном порядке. Клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки – как участники расчетов.

Движение денежных средств  между экономическими агентами обеспечивается в основном путем безналичных  расчетов, т.е. путем списания средств со счета на счет или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты охватывают расчеты между:

• Юридическими лицами различных форм собственности, имеющие счета в кредитных учреждениях;
• Юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;
• Юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
• Юридическими, физическими лицами и государством по оплате налогов, сборов, а также получению бюджетных средств [6].

Условиями осуществления  безналичных расчетов являются:

• Обязательное наличие банковского счета у предприятий, индивидуальных предпринимателей, физических лиц;
• Наличие заключенных договоров на ведение счетов и расчетов.

Безналичные расчеты  классифицируются по следующим признакам:

• Месту проведения – внутренние, международные;
• Составу участников – клиентские расчеты (хозяйствующих субъектов, населения); банковские (межбанковские и внутрибанковские);
• Объекту платежа за товары и услуги; расчеты по нетоварным операциям;
• Инициатору перечисления денежных средств – дебетовые платежи (инициаторами выступают бенефициары); кредитовые платежи (инициаторами выступают плательщики);
• Форме расчетов: расчеты платежными требованиями, расчеты платежными поручениями, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

1.3 Правовое регулирование проведения банковских операций в Республике Беларусь

Потребность в деятельности специальных организаций, которые осуществляют самые различные операции с деньгами, ценными бумагами, а также выполняют разного рода услуги возникла достаточно давно. Спектр банковских услуг неуклонно расширялся по мере того, как появлялось промышленное производство, возникала потребность в продвижении капиталов, а в целом появлялись новые виды экономической деятельности. На территории российской империи первый частный банк был создан в 1864 г. в Санкт-Петербурге. Появляется законодательство о банковской деятельности: в 1872 г. Закон «О порядке учреждения частных банков», а в 1888 г. Закон «О порядке прекращения деятельности частных банков». К началу 20 века в российской империи сложилась банковская система, которая включала в себя государственные, частные и общественные банки. Банки различались также по специализации: ипотечные, торгово-промышленные, мелиоративные и др. В целом, периоду создания национальных банковских систем в разных странах предшествовало появление так называемых «банкирских домов». В 1846 г. на всей территории Пруссии в торговле деньгами было занято всего 1100 человек. Они были распылены по 442 банкирским домам. В большинстве случаев подобный «банкирский дом» состоял всего из двух человек – его хозяина и помогавшего ему работника. Многие частные банкирские конторы занимались денежными операциями в качестве побочного промысла, ссуживая под проценты то, что зарабатывали от торговли товарами. Однако, очень скоро банкирские дома стали обеспечивать крупные инвестиционные проекты и тем самым активно способствовали возникновению и развитию различных отраслей экономики. Так, в 1835 г. благодаря соглашению с банком Джеймса де Ротшильда было получено разрешение на строительство железной дороги Париж – Сен-Жермен. Впоследствии банкирский дом Ротшильда участвовал своим капиталом во всех проектах строительства железных дорог Франции. В Республике Беларусь первые нормативные правовые акты, направленные на регулирование порядка создания и деятельности банков были приняты лишь в 1990 г.: Закон «О Национальном банке Республики Беларусь» и Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». Впоследствии данные законы в связи с принятием Банковского кодекса Республики Беларусь (2000 г.) утратили силу.