Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

• по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;
• по способу оформления: именные; на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них  срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета  до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц  — наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия  выпуска и обращения сертификатов.

При наступлении срока  погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его  банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату  с указанием счета, на который  они должны быть зачислены. Юридическим  лицам средства от погашения их депозитных сертификатов должны направляться на их расчетные (текущие) или корреспондентские  счета. Гражданам платеж может производиться  как путем перевода суммы на его  текущий счет в банке, так и  наличными деньгами [1, с. 88].

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

• благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов [20, с. 45].

Основными задачами, решаемыми  банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

• оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;
• регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;
• привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг.

Немаловажным является то, что процесс выпуска банковских сертификатов менее формализован и  более эффективен, по сравнению с  эмиссией иных долговых обязательств.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные  с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь  в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в  то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам  таким налогом не облагается.

Как форму привлечения  денежных средств можно рассматривать  операции банков по выпуску в обращение  пластиковых карточек. Банковская пластиковая  карточка – платежное средство, предназначенное для осуществления  безналичных расчетов за товары и  услуги, получения налично–денежных средств. Карточные программы открывают для банков перспективный способ привлечения средств частных лиц и субъектов хозяйствования [20, с.45].

Накопительные депозиты - это, как правило, вклады населения, имеющие  сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных  депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:

• на накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
• накопительный жилищный вклад;
• целевые вклады на детей [31, с.244].

Наиболее дешевые для  банка ресурсы – остатки денежных средств на расчетных и текущих  счетах клиентов, они предназначены  для их повседневного использования  клиентами. По ним банком выплачиваются  самые низкие проценты. Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим  для банков ресурсам.

Таким образом, срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения  прибыли банков, используемым для  проведения активных операций. Для  вкладчиков преимущество депозита перед  наличными деньгами заключается  в том, что депозит приносит проценты.

1.3 Методы и  инструменты формирования депозитного  портфеля

В настоящее время применяются  различные подходы к решению  задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка  становится вопрос «привлечения клиента», т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк  для клиента». Применительно к решению задачи формирования депозитного портфеля коммерческого банка (КБ) основными результатами использования данного принципа являются обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых клиентов. Однако сами по себе привлечение большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению стабильности ресурсной базы.

В рамках маркетингового подхода  следует рассматривать вопросы  ценообразования, поскольку именно цена является одним из ключевых факторов, определяющих взаимовыгодное сотрудничество клиента и банка и непосредственно  влияющих на рентабельность последнего. Основная трудность при решении  задачи ценообразования – определение  себестоимости банковского продукта. Методы ее расчета основываются на определении состава издержек на оказываемую услугу, и основные вопросы  заключаются в выборе как способов учета прямых и косвенных затрат, так и разнесения косвенных расходов на конкретные услуги (продукты). Чаще всего критерием разнесения косвенных  расходов служит доля услуги в совокупном объеме или количестве оказываемых  услуг. Практика показывает, что для  крупного КБ с разветвленной сетью  филиалов реализация подобного расчета  себестоимости оказываемых услуг  затруднена [11, с. 54].

Традиционный подход к  определению стабильности депозитов  заключается в расчете двух-трех основных показателей или их модификации: средний срок хранения денежных средств (Сд), уровень оседания средств (Уо), а также величина остатка средств, доступных для использования, – трансформация (Д_с) [15, с. 45].

В экономической литературе встречается еще один способ определения  устойчивости депозитных ресурсов –  оценка при помощи коэффициента стабильности остатка (К_cт) [11]. Данный показатель оценивает амплитуду колебаний остатков привлеченных денежных средств.

На наш взгляд, наиболее комплексным можно считать подход к анализу клиентских средств  банка, предложенный А. Буря еще в 1998 г. В нем предусматривается: выделение  клиентских групп; расчет коэффициентов, характеризующих стабильность остатков каждой из групп; оценка текущего состояния  клиентской базы; определение сложившихся  тенденций ее изменения; прогноз  дальнейшего развития. Однако для  оценки стабильности клиентской базы данный подход использует стандартные  коэффициенты (средний срок хранения, уровень оседания, амплитуда колебаний), а поэтому обладает недостатками и противоречиями, присущими этим методам.

В современной банковской практике формирование депозитного  портфеля в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка  обычно достигается путем регулирования  соотношений между активами и  пассивами по срокам с помощью  расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения. Следует отметить, что данные методы не предназначены для анализа клиентской базы и выявления стабильных депозитных ресурсов, они не дают ответов на ряд актуальных вопросов, встающих при реализации депозитной политики: какие виды ресурсов, каких клиентов и в каком количестве необходимо привлекать банку в целях обеспечения стабильности ресурсной базы.

Важным аспектом при решении  задачи формирования депозитного портфеля является планирование работы по привлечению  депозитных ресурсов. Для обеспечения  планирования и управления работой  по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величину остатка  денежных средств, которую могут  обеспечить потенциальные и существующие клиенты. Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы  обеспечить заданный объем депозитов.

Таким образом, для качественного  управления депозитными ресурсами  банку необходимо решить следующие  основные задачи:

1. знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;
2. уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;
3. организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;
4. обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;
5. разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения [1].

Для решения первых трех задач банку необходимо иметь  в своем «аналитическом арсенале»  соответствующие методы и инструменты.

Чтобы определить устойчивость депозитных ресурсов, мы предлагаем использовать три новых коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений  остатков, потенциал надежности средств счета.

Показатель изменчивости остатка (К_i) вычисляется по формуле (1.1).

K_i = X_imin/X_icp, (1.1)

где X_imin – минимальное значение суммарного остатка для группы i за исследуемый период; Х_icp – средний суммарный остаток в группе i (виде депозитов).

Показатель b_i, характеризующий синхронность изменения остатков клиентов в каждой из групп i, вычисляется по формуле (1.2).

b_i = К_icp/K_i, (1.2)

где К_icp – среднее значение показателей изменчивости остатка для отдельно взятого счета в группе i (рассчитывается по аналогии с К_i)

Пределы изменения значений показателей K и b: К – от 0 до 1; b – от 0 до бесконечности (b ® Ґ при K ® 0. b = 1, когда остатки по счетам в группе i абсолютно одинаковые и изменяются абсолютно синхронно).

Интерпретация значения показателей:

К – данный показатель характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего за период значения. Таким образом, чем ближе этот показатель приближается к единице, тем остаток более стабилен (оптимум 1);

b – данный показатель характеризует вклад в амплитуду суммарного среднего остатка индивидуальных колебаний остатков в группе i. Чем более синхронно изменяются остатки, тем, при прочих равных условиях, большая амплитуда наблюдается у суммарного среднего остатка (коэффициент К уменьшает свое значение, а следовательно, b растет). Чем меньше значение b, тем менее синхронно изменяются остатки в группе клиентов (оптимум 0).

Потенциал надежности средств  счета (Т_cр) характеризует средний срок поддержания определенной величины неснижаемого остатка на счете клиента. Данный показатель определяется как среднее от значений, рассчитанных за каждый день исследуемого периода, продолжительности периода (в днях), в течение которого остаток на счете не опускается ниже заданного (текущего).

Для определения наиболее стабильных клиентских групп (видов  депозитов) используется агрегированный показатель ВСО – взвешенная стабильность остатка (принимает значения от 0 до 1, оптимум 1). Рассчитывается по формуле (1.3).

BCO_i = V₁ х K`<sub>i</sub> + V<sub>2</sub> х b`_i + V₃ х T`_icp, (1.3)

где V_1,2,3 – весовые коэффициенты (V₁ + + V₂ = V₃ = 1), определяемые экспертным путем; K`<sub>i</sub>, b`_i, T`_icp – нормированные показатели K_i, b_i, T_icp.

С целью организации и  планирования работы по привлечению  клиентов необходимо определить (спрогнозировать) возможную величину остатка на счете  каждого клиента. Тогда появится возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению  конкретного числа клиентов. Таким  образом, для осуществления качественного  планирования банку необходимо:

• оценить величину возможного остатка на счете клиента в зависимости от кредитового оборота по его счету, т.е. выручки;
• знать сколько и каких клиентов необходимо иметь (или привлечь) у себя на обслуживании, чтобы достичь заданной доли этих ресурсов в суммарном объеме привлечения.

Прогнозирование остатка  на счетах отдельных клиентов возможно при условии выявления зависимостей между остатком и каким-либо фактором, группой факторов. Для депозитных ресурсов «до востребования» таким  фактором может быть оборот по счету. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от юридических лиц, такими факторами, совместно или по отдельности, могут являться: оборот по расчетному счету клиента, вид деятельности клиента. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от физических лиц, набор факторов должен быть шире с учетом привлечения социальных, демографических, экономических и географических факторов. Показателями, от которых может зависеть величина потенциального остатка на счете клиента, могут быть: род деятельности, продолжительность трудового стажа, уровень дохода, семейное положение, количество членов семьи, место жительства, уровень образования, наличие определенного имущества (например, автомобиля, дачи и т.п.).

По результатам исследования возможно построение математических моделей  остатка от оборота денежных средств в зависимости, учитывающей коэффициент значимости оборотов (отношение остатка к обороту) от оборота по расчетному счету клиента. Данный коэффициент значимости позволяет оценить полезность клиента для банка с точки зрения поддержания высокого (относительно своего оборота) остатка на расчетном счете.

Описанные выше модели позволят банку планировать работу по привлечению  клиентов, в том числе прогнозировать величину остатка денежных средств  на расчетных счетах юридических  лиц в зависимости от их количества и величины планируемых оборотов по их счетам с целью дальнейшего  определения допустимой величины этих средств при размещении, обеспечивающей максимальную эффективность от их использования  при одновременном поддержании  ликвидности банка. Это дает возможность банку определить, сколько и каких клиентов необходимо привлечь на расчетно-кассовое обслуживание для выполнения бизнес-плана по увеличению доли “дешевых” ресурсов в депозитном портфеле. Зная своих потенциальных клиентов, банк может наиболее эффективно распределить усилия по их привлечению и уменьшить связанные с этим время и затраты (в том числе и финансовые) на их привлечение.

Также можно оценивать  значимость каждого клиента (группы клиентов) с позиции полезности для  банка, в зависимости от уровня остатка  денежных средств на счетах относительно оборота определять, с какими клиентами  целесообразно проводить работу по привлечению исходя из их значимости. Модель показывает, что наиболее значимыми (с точки зрения отношения Остаток/Оборот) являются клиенты с оборотами  средств до 200 тыс. у.е. По мере увеличения данных оборотов значимость клиента уменьшается.