Сущность,функции и виды кредита

Вид кредита – это более  детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
• отраслевой направленности;
• объектов кредитования;
• его обеспеченности;
• срочности кредитования;
• платности и др.

Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для  удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются  не только в обмене, где разрыв в  платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды  для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта. 
Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Бывает промышленный кредит, сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки[3].

Классификация кредита обусловлена  также объектами аккредитования. Чаще всего кредит используется для  приобретения различных товаров. В  ряде случаев ссуда выдается для  осуществления различных производственных затрат. Объект кредитования может  иметь материально-вещественную форму  и не иметь ее. Ссуда довольно часто берется под разрыв в  платежном обороте, когда у предприятия  временно отсутствуют свободные  денежные средства, но возникают обязательства  по текущим платежам. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном  обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат ссуды, выданные под конкретный материальный объект. Косвенное обеспечение имеют  ссуды, выданные на покрытие разрыва  в платежном обороте.

По степени обеспеченности выделяются кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение  имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера  предоставляемого кредита. Неполное обеспечение  возникает тогда, когда его стоимость  меньше размера кредита. Кредит может  не иметь обеспечения (бланковый  кредит) при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств.

Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита  в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные ссуды. 
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России в 90-е годы в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев[15].

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления  капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения  кредита к разряду среднесрочных  или долгосрочных ссуд пока нет. В  США среднесрочными ссудами являются ссуды сроком погашения до восьми лет, в Германии – до шести лет. В России к среднесрочным ссудам относили ссуды сроком погашения  от шести месяцев до двенадцати месяцев, к долгосрочным – кредиты, срок возврата которых выходил за пределы года сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве  кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму  денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается с приращением  в виде ссудного процента. Заемщик  полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью  не только обеспечить непрерывность  производства, но и создать новую  стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему  первоначально авансированную сумму  и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная  категория носит платный характер.

Тем не менее, в очень ограниченных размерах существует и бесплатный кредит. Он применяется при кредитовании акционеров банка, при личных (дружеских) формах кредита. При товарном кредите (в форме векселей) отсрочкам платежа  также не сопровождается взысканием процента. 
Размер платности чаще всего дифференцируется в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса. Дорогой и дешевый кредиты – понятия относительные.  
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в иностранной и национальной валюте, юридическим и физическим лицам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Современная кредитная система РФ и ее элементы

Кредитная система — это такая совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита.

Кредит в кредитной системе выступает элементом, .сущность которого определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита — его стоимостной характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика — все эти и другие свойства должны быть в полной мере реализованы[6].

Кредитную систему можно представить в виде следующей структуры, включающей три блока:

1. Фундаментальный блок (кредит, границы и законы его движения; субъекты кредитных отношений; принципы кредита).
2. Организационный блок (кредитная политика; виды и объекты кредита; условия кредитования; механизм кредитования; кредитная инфраструктура).
3. Регулирующий блок (государственное регулирование кредитной деятельности; банковское законодательство; нормативные положения Центрального банка; инструктивные материалы, разрабатываемые коммерческими банками).

Базовым элементом первого фундаментального блока кредитной системы является кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком и законы его движения. Этот блок можно назвать фундаментальным потому, что он определяет действие других элементов. Он охватывает также деятельность субъектов кредитных отношений. Реализовать на практике специфические свойства кредита усилиями одной стороны невозможно. Только соблюдение законов и правил кредита двумя сторонами способно реализовать его сущность и назначение. 
Субъекты кредита должны обладать такой совокупностью черт, которая является достаточной и гарантирующей функционирование кредита. Кредитор, к примеру, должен обладать не только достаточным 
капиталом, но и профессиональными навыками рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве кредитором чаще всего является банк, от которого зависит насколько правильно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и, как следствие — реализация сущностных свойств кредита. 
Однако это будет зависеть и от деятельности заемщика — непосредственного потребителя кредита. Системный подход в организации кредитных отношений будет реализован только в том случае, если другая сторона — заемщик сможет использовать кредит в соответствии с его сущностными свойствами. 
Заемщиком как частью кредитной системы может стать экономический субъект, который обладает юридической самостоятельностью, может своим имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за его использование[15]. 
Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный блок входят также принципы кредита, рассматриваемые как правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы реализовать фундаментальные качества кредита.

Помимо общеэкономических принципов (экономичности, дифференцированности) и принципов, выражающих сущность кредита (срочность, возвратность, обеспеченность, целевой характер), можно сформулировать и некоторые другие. Их соблюдение весьма важно для обеспечения таких аспектов деятельности банка, как его ликвидность, доходность, безопасность и устойчивость развития. Назовем их принципами организации кредитования[8].

К ним можно отнести  принцип сохранения реального размера кредита. Как известно, одним из законов кредита является сохранение ссужаемой стоимости. Инструментом, реализующим данный закон на практике, служит требование такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита. Если кредитор выдал ссуду в размере 100 денежных единиц, а ему возвратилась реальная стоимость 90 денежных единиц, то, естественно, такая «усушка» (обесценение) стоимости кредита снижает реальную стоимость ссудного капитала. На практике это означает необходимость принятия особых мер предосторожности в условиях заметной инфляции, а также наблюдения за возвратностью ссуд потенциально проблемными заемщиками. 
Важным является также принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесным образом связан с принципом обеспеченности кредита, означающим на практике требование материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита. Обычно это производится путем 
проверки соответствия суммы кредита и суммы обеспечения. Вместе с тем номинальная сумма обеспечения в конце срока пользования кредитом может не соответствовать ее реальной стоимости. Такое несоответствие вызывает серьезные банковские кризисы, банкротство кредитных учреждений. 
К принципам Организации кредитования относят и принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Как известно, банк в процессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Это позволяет снизить риск не возврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком. Кредитор учитывает и собственную кредитоспособность — возможность выполнения своих обязательств. Для реализации сущностных свойств кредита необходимость оценки взаимной кредитоспособности субъектов кредитных отношений становится непременным правилом, содействующим рациональному использованию кредита[11]. / 
Принципы кредита оказывают существенное влияние на правила банковской деятельности—необходимость достижения ликвидности, доходности, безопасности, планирования и установления с клиентами партнерских отношений. 
Вторым блоком кредитной системы выступает блок, непосредственно организующий процесс кредитования. Организационный блок представляет собой определенную подсистему кредитования, объединяющую виды, объекты, условия 0кредитования, кредитный механизм (включая методы кредитования, формы ссудных счетов, с которых производится выдача и погашение кредитов)[21].

Данный блок формирует  технологию совершения кредитных отношений, определяет сферу опосредования кредитом основного и оборотного капитала заемщика, рациональные формы предоставления и погашения ссуды, исходя из особенностей деятельности заемщика, его кредитоспособности. По существу данный блок отражает всю ту оперативную работу, которую совершает кредитор по предоставлению кредита заемщику и его возврату.

К данному блоку можно  отнести и кредитную инфраструктуру — инструменты жизнеобеспечения, поддержания рационального функционирования кредита. К ней относится прежде всего информационное обеспечение, формируемое банком кредитором на базе внешней и внутренней информации о рынке, его отдельных сегментах и экономических субъектах. 
Организационный блок кредитной системы современной России требует существенного дальнейшего совершенствования. Российские банки, совершающие кредитные операции, не имеют пока должного информационного и методического обеспечения, им зачастую не хватает высококлассных специалистов по оценке кредитных рисков, научные исследования кредита ведутся недостаточно интенсивно. Все это позволяет сделать вывод о том, что кредитная система России находится пока на незавершенной стадии своего развития[9].

Отдельно в составе  кредитной системы следует выделить третий — регулирующий блок. Он призван регулировать кредитные сделки, защищать права кредитора и заемщика, определять правила погашения кредита в случае несостоятельности кредитных организаций. Коммерческие банки, кроме того, разрабатывают свои инструкции, регламентирующие правила кредитования. 
Известно несколько типов кредитных систем. Классифицируя их, можно выделить системы по типу хозяйствования и системы по степени развития. 
По типу хозяйствования выделяют:

• распределительную (централизованную) кредитную систему;
• рыночную кредитную систему;
• кредитную систему переходного периода к рынку.

Сравнивая первые два типа, можно заметить их существенные отличия  друг от друга как по субъектам кредитных систем, так и по их организационным и регулятивным основам. В распределительной (централизованной) кредитной системе кредиты бюджетным организациям не предоставлялись. Не было и «вторичных» субъектов на случай невозвратности ссуд — гарантов и поручителей, страховщиков, обеспечивающих возвращение ссуды при наступлении страхового случая.

Практика кредитования рыночной модели кредитной системы более разнообразна — она предусматривает коммерческое кредитование, более широкое развитие потребительских ссуд, возможность получения бланкового кредита, использование ценных бумаг в качестве обеспечения ссуд. С другой стороны, функционирование рыночной кредитной системы связано с большими кредитными рисками, в связи с чем заемщик платит за кредит более высокий ссудный процент[24].