Сущность кредита

- старая и новая;

- основная (преимущественная) и дополнительная;

- развитая и неразвитая и др.

Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды  ее пользователю, без посредников.

Косвенная - форма кредита возникает, когда  ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в  банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для  кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным  потребителем банковского кредита  являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Явная –  под ней понимается кредит под  заранее оговоренные цели.

Скрытая - форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

Новая –  к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная  форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая  и неразвитая - характеризуют степень  его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Существует  огромное количество классификаций  кредита. Одна из самых распространенных классификаций:

- государственный кредит

- коммерческий

- потребительский

- банковский

- ипотечный

- международный

Если  разделить все виды кредитов по определенным критериям, то можно получить своеобразную таблицу:

Таблица 1 - Виды и формы кредитов

Критерий (признак)	Вид кредита
1.Роль банка (кредитор или заемщик)	активный пассивный
2.Срок	краткосрочные среднесрочные долгосрочные
3.Источники привлечения	внутренние (в пределах страны) внешние (международный)
4.Цель	на увеличение капитала (производственных фондов) на временное пополнение средств на потребительские цели населения и др.
5.Статус кредитора	официальные неофициальные (включая кредитование клиентов и частных лиц) смешанные международных организаций
6.Наличие и характер обеспечения	необеспеченный  обеспеченный частично обеспеченный
7.Степень риска	безрисковый с наименьшим риском с повышенным риском с предельным риском  (существуют разные градации)
8.Валюта привлечения	валюта страны-кредитора валюта страны-заемщика валюта третьей страны мультивалютный
9. Форма привлечения	двусторонние многосторонние синдицированные консорциальные «зеркальные»
10.Техника предоставления	одной суммой открытая кредитная линия контокоррентные овердрафтные
11.Направленность вложения	на текущие нужды (формирование оборотных  активов) инвестиционные
12.Экономическое назначение	связанные платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи, под конкретную коммерческую сделку и т.д.) под формирование запасов товарно-материальных ценностей под финансирование производственных затрат расчетные (учет векселей) под финансирование инвестиционных затрат (увеличение фондов) потребительские (физическим лицам) промежуточные (под лизинг и т.д.) несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)
13.Степень концентрации объекта кредитования	под единичную потребность (частный  объект: оплата конкретного контракта и т.д.) под совокупную потребность (систематическая  ссуда на приобретение товаров, материалов и т.д.) под укрупненную потребность (систематический  кредит на общую потребность клиента  в средствах без её расшифровки)
14.Вид процентной ставки	с фиксированной с плавающей со смешанной с рыночной с повышенной с льготной
15.Форма погашения	погашаемые одной суммой погашаемые через равные промежутки времени и равными долями погашаемые неравномерными долями и др. по договоренности субъектов
16.Другие критерии

 

 

2. Функции кредита

 

            Кредит выполняет прежде всего перераспределительную функцию. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату (в виде процента) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики[4,54].

         Кредит выполняет также функцию экономии издержек обращения,  частично через замещение наличных денег (векселями, банкнотами, чеками), а также через развитие безналичных расчетов (через банки и расчетные палаты) и ускорение обращения денег.

           Кредитное регулирование экономики  -  это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. [5,53] Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит. [6,129]

          В России при решении в настоящее время задач реструктуризации банковской системы предполагается более активное участие государства в этом процессе, в том числе стимулирование процесса кредитования банками реального сектора экономики.

           Данное направление развития кредитного регулирования предполагает сохранение отдельных крупных многофилиальных банков, которые могли бы выполнять функции проводников государственной структурной и инвестиционной политики в сфере кредитования, прежде всего агропромышленного производства, а также в индустриальной и строительной сфере. [7,84]

2 Анализ структуры кредитных  вложений ЗАО «Русский Стандарт»

 

          Факторинг (англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. [8,24]

          В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания или банк) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней. Между факторинговой компанией и поставщиком товара заключается договор о том, что ей по мере возникновения требований по оплате поставок продукции предъявляются счета-фактуры или другие платёжные документы. Факторинговая компания осуществляет дисконтирование этих документов путём выплаты клиенту 60−90 % стоимости требований. После оплаты продукции покупателем факторинговая компания доплачивает остаток суммы поставщику, удерживая процент с него за предоставленный кредит и комиссионные платежи за оказанные услуги.

          Рынок факторинга в 2011 году вырос на 77%. «Эксперт РА» подвел предварительные итоги исследования российского рынка факторинга за 2011 год.[1] По оценкам агентства, объем уступленных требований вырос на 77% по сравнению с 2010 годом, объем рынка составил 880 млрд. руб. В исследовании приняли участие 34 факторинговые компании, на которые приходится около 97% рынка. Состав тройки лидеров рынка по сравнению с итогами 2010 года не изменился, но ОАО «Русский стандарт» удалось подняться на вторую строчку в рэйтинге крупнейших Факторов, потеснив «Альфа-банк». Лидером по-прежнему остается «Промсвязьбанк».

 

Таблица 2 –  рейтинг крупнейших банков, осуществляющих факторинг.

№	Наименование	Объем уступленных требований в 2011 году, тыс. руб.	Объем уступленных требований в 2010 году, тыс. руб.	Темп прироста объема уступленных  требований в 2011 году по сравнению с 2010 годом,%
1	ОАО "Промсвязьбанк"	185 549 682	130 531 822	42,1
2	ОАО «Русский Стандарт»	124 943 000	43 228 938	189,0
3	ОАО "АЛЬФА-БАНК"	103 225 777	54 846 523	88,2

          Рынок лизинга в III квартале 2011 года ускорился, однако рентабельность лизингодателей снижается вследствие усиления конкуренции и роста ставок по заемным средствам. В борьбе за доходность лизинговым компаниям необходимо диверсифицировать источники фондирования и расширять набор сервисных услуг. Рост рынка продолжают сдерживать ожидания негативных изменений в законодательной базе, что, впрочем, не помешает 2011 году стать самым успешным в истории развития лизинга в России. В III квартале 2011 года темпы роста рынка лизинга ускорились. В июле-сентябре лизингодатели заключили новых сделок на сумму 920 млрд. рублей – на 119% больше, чем в III квартале 2010 года. При этом по итогам 1 полугодия темпы прироста составляли 107%.

         Лизингодателям необходимо активнее внедрять наилучшую практику управления рисками и обмениваться опытом в этой сфере. Среди первоочередных мер – налаживание работы с бюро кредитных историй (или создание бюро лизинговых историй), массовое применение поручительств физ. лиц и инструмента инкассовых поручений, а также регулярный мониторинг состояния предмета лизинга и финансового состояния клиента.         Обмену опытом в части управления рисками препятствует и разрозненность рынка.

Таблица 3 - Сумма кредитов, предоставляемых физическим лицам

Вид кредита	Активная кредитная политика, млн. руб	Сдержанная кредитная политика, млн. руб
Автокредит в т.ч. долгосрочный краткосрочный	12,7 20,1	6,8 16,3
Образовательный в т.ч. долгосрочный	1,5	1,5
Нецелевой в т.ч. долгосрочный краткосрочный	20,1 45,6	11,7 43,7
ИТОГО	100,0	80,0

           В 2010 году спрос на кредиты физическим лицам будет достаточно высоким. Однако по сценарию сдержанной кредитной политики банк будет осуществлять в основном краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков (75%). Сумма кредитов будет равна 80 млн. руб. Согласно активной кредитной политике, основной упор будет сделан на автокредитование. Увеличатся объемы нецелевого кредита. Сумма кредитов при этом варианте составит 100 млн. руб.

           Исследования распространенности использования потребительского кредитования среди населения России свидетельствуют о том, что в 2011 году каждый четвертый россиянин брал потребительский кредит для приобретения товаров длительного пользования — бытовой или видеотехники, мобильных телефонов или компьютеров, мебели или автомобилей

           Основные причины обращения населения к потребительскому кредиту: возможность приобретать и оплачивать необходимые товары и услуги в то время, когда доходы еще не поступили,  
возможность приобретать гораздо более дорогие и качественные товары и услуги, чем те, которые потребитель мог бы себе позволить, исходя из собственных денежных сбережений на данный момент,  
более удобная на практике форма оплаты товаров и услуг - использование кредитных и дебетовых карт вместо наличных денег (возможность быстро оплачивать непредвиденные срочные расходы и совершать выгодные сделки в удобное время и при отсутствии необходимой суммы наличных).

          Усиление конкуренции и борьба за клиента стимулируют банки к развитию своих клиентских программ, в частности - снижению процентных ставок по кредитам и увеличению сроков предоставления кредитов.

          Однако сегодня для подавляющего большинства банков, действующих на российском рынке потребительского кредитования, максимальный срок нецелевого кредитования не превышает пяти лет. Современную ситуацию иллюстрирует пример Краснодар, где почти в половине банков максимальный срок кредитования на приобретение товаров и услуг составляет от года до 3 лет (46%) (см. рисунок 1).

          В 24% краснодарских банков максимальный срок потребительского кредитования составляет от 3 до 5 лет. Потребительские кредиты на срок не более года выдают 26% банков. Лишь в 3% банков, действующих в Краснодаре, максимальный срок нецелевого кредитования составляет более пяти лет.

 

 

 
Рисунок 1- Структура рынка потребительского кредитования Краснодара по максимальному сроку выдачи кредита в 2011 г., % от общего числа банков.

На примере банка ЗАО «Русский Стандарт» показана сумма кредитов, предоставляемых физическим лицам