Сущность кредита

     Содержание

Введение                                                                                                                               3

1. Сущность кредита                                                                                                            4

2. Роль кредита                                                                                                                     6

3. Границы кредита                                                                                                             7

Заключение                                                                                                                        14

Список использованных источников                                                                               15  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   

     Введение 

     Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием  товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет производству и реализации продукции.

     Таким образом, кредит является объективной категорией, составной частью товарно-денежных отношений, а его необходимость вызвана существованием именно товарно-денежных отношений.

     Начало кредиту и кредитным отношениям дало развитие торговых отношений.

     Существуют некие границы кредита, их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, вследствие которых происходит изменение границ кредита, и  формирование потребностей и возможностей кредитования в изменяющихся условиях. Этим и обуславливается актуальность данной темы.

     Цель данной курсовой работы: изучить изменение границ кредита под воздействием микроэкономических и макроэкономических факторов. Объектом исследования являются границы кредита. Предметом исследования являются факторы влияющие на изменение границ кредита.

     Исходя из поставленной цели, можно сформировать задачи:

     1) Изучить сущность кредита;

     2) Изучить роль кредита;

     3) Определить значение границ кредита и изучить факторы  их изменения. 
 
 

    

     1. Сущность кредита 

     Кредит в переводе с латинского (creditum) имеет два значения -- «верю, доверяю» и «долг, ссуда». Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности.[2]

     Сущность кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

     Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами.

     В связи с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру кредита.

     Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.[2]

     Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.[2] Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто во временное пользование. Источниками ссуды могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов.[3] С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.[4]

     Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население.

     Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.[2] С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора, так как заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами. Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот. Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.

     Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. [5]

     Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. [5]

     Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.[1] Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.[1] 

     2. Роль кредита 

     В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств. Благодаря именно кредиту, предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.[3] Особенно важна роль кредита для пополнения оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны. Величины остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей, оплаты счетов поставщиков, выплаты заработной платы и т.д. В связи с этим, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин.[4] Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.[6]

     Велика роль кредита и в процессе воспроизводства основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят прибыль в размерах, достаточных для инвестиций.[2] Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро переходить к выпуску новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентоспособной продукции.[3]

     Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.[3]

     Роль кредита выражает результат функционирования кредитных отношений и определяется сущностью последних, т.е. имеет объективную природу.[1]

     1. Регулирующая роль кредита, которая проявляется в поддержании оптимизации пропорций общественного воспроизводства.[1]

     2.  Важную роль кредит призван играть в обеспечении НТП (повышение

технического и технологического уровня воспроизводственного процесса).[2]

     3. Одним из аспектов воздействия кредита на экономические процессы является его роль в экономии издержек обращения, в процессе выполнения им функции замещения наличных денег кредитными операциями. [2]

     4. Значительна роль кредита в социальной сфере, заключается в увеличении эффективности общественного производства. [2]

     5. Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики (выпуск товаров народного потребления). [2] 

     3. Границы кредита 

     Граница кредита -  норма (предел, допустимая форма) выдачи кредита.[4]

     Граница кредита -  это предельная сумма задолженности банку по ссудам, установленная планом.[6]

     Это граница ресурсов кредита, т.е. сумма ресурсов, в пределах которой можно предоставлять ссуды.[6] Границы ресурсов кредита определяются размерами ссуд фонда. Границы предоставляемого кредита определяются кредитным планом и конкретно выражаются в лимите кредитования.[4]

     Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях.

     Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд.[4] Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций, достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия.

     Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.[6]

     Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.[2]

     Для участников кредитных отношений установление границ применения кредита и соблюдение этих границ имеют важное значение. Кредитные вложения должны быть оптимальны. Рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита, так как границы его применения, в отличие от других кредитных отношений, отсутствуют.[3]

     Определение границ применения кредита подразумевает установление:

     1. Круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита; [6]

     2. Границ использования кредита, например, для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных потребностей;

     3. Границ предоставления кредита в количественном измерении (объема кредитных вложений, отдельных банков и др.); [6]

     4. Границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком с учетом интересов потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора. [6]