Сущность и принципы кредита

Государственный кредит:

Основной признак этой формы кредита — непременное  участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей  или регионов, испытывающих особую  потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

-  коммерческих банков  в процессе аукционной или  прямой продажи кредитных ресурсов  на рынке межбанковских кредито;

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных  отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в  условиях переходного периода он должен использоваться не только в  качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

-  по характеру кредитов- межгосударственный, частный;

- по форме- государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе  внешней торговли- кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования  и государственных гарантий.

Ростовщический  кредит

Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается  лишь в историческом плане, но в современных  российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

3. Функции и  принципы кредита

Коммерческий банковский кредит при его реализации в кредитовании предприятий и других организационно – правовых экономических структур на производственные социальные нужды  осуществляются при строгом соблюдении основных принципов кредитования. Последние  представляют собой основу, главный  элемент  системы кредитования, поскольку  отражает сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений. ⁶

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличается кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой процесс достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, кредит должен быть не просто возвращен , а возвращен в строго определенный срок, т.е.  в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользование ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состояние денежного обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным обращением в нашей стране в конце 80-х годов ,на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат  при планово-централизованной системе управления. В рыночных условиях  хозяйствования  этому принципу  кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение  общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют им вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.                                                             

С принципом срочности  возврата кредита очень тесно  связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и  обеспеченность. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности. ⁷                                                                                                      

Оценка кредитоспособности хозяйствующих субъектов, испрашивающих  кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность  в определенной степени подстраховать  себя от риска несвоевременного возврата кредита ( и связанных с этим для банков убытков ) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйствующими субъектами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйствующих субъектов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.                                                                  

В условиях плановой экономики  принцип обеспеченности кредита  трактовался нашими экономистами очень  узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях  воспроизводственного процесса, наличие  которых на протяжении всего срока  пользования ссудой свидетельствовало  об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием в конце 1990 г. Закона «О банках и банковской деятельности»  от 2. 12 № 395-1 Коммерческие банки Российской Федерации получили возможность  выдавать своим клиентам кредиты  под различные формы обеспечения  кредита, принятые в международной  банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Данный закон  действует сейчас в редакции Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь  в виду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. ⁸                                                                                 

 Обеспечение обязательств  по банковским ссудам в одной  или одновременно нескольких  формах предусматривается обеими  сторонами кредитной сделки в  заключаемым между собой кредитном  договоре .                                                        

Принцип платности кредита  означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное по заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и другие нужды. ⁹                                   

 Проводившаяся Госбанком  СССР вплоть до 1988 г. процентная  политика имела ряд серьезных  недостатков. Во-первых, процентные  ставки по всем видам банковского  кредита и по отраслям хозяйства  устанавливались в централизованном  порядке на правительственном  уровне. Во-вторых, при их установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существовавшей системой распределения прибыли процент не оказывал должного воздействия на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий – заемщиков банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению с другими источниками порождала в хозяйстве не обоснованный спрос на него. Последний становился с годами все более настоятельным, и к нему стали «подтягивать» ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность Госбанка не имела экономических ограничений.                                    

С 1988 г. Банковская процентная политика претерпела существенные изменения. Прежде всего ставка по долгосрочным кредитам стала устанавливаться  на более высоком уровне ,чем по краткосрочным. Далее коммерциализация банков потребовала пересмотра уровня процентных ставок по банковским кредитам в сторону их повышения. Формирование партнерских отношений банков с хозяйствующими субъектами как равноправными субъектами кредитных отношений потребовало распространения принципа платности и на депозитные операции банков, в которых они уже сами выступают в качестве заемщиков ресурсов по отношению к хозяйствующим субъектам и другим банкам. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики заставило банки отказаться от дифференциации процентных ставок за кредит по отраслевому признаку заемщиков и, следовательно, по уровню рентабельности их производства.           

Таким образом, совокупное и  своевременное применение на практике всех принципов банковского кредитования, а также применение и товарной формы коммерческого кредита  позволяет соблюсти платежи субъектов  кредитной сделки: кредиторов и заемщиков. Нарушения же в использовании  данных принципов открывает возможность  для реального возникновения  кредитных рисков, их проявления.                                                                                                         

 Отношения в сфере  кредита одновременно строятся  с использованием соответствующих  методов кредитования. Они на  деле определяют и целый ряд  других элементов организации  кредитного процесса, т.е. техники  и технологии кредитования. Включая  такие элементы данного процесса, как вид ссудного счета, способ  регулирования ссудной задолженности,  формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.          

 Под методами кредитования  понимаются конкретные способы  выдачи и  погашения кредита  в соответствии с принципами  кредитования.                   

 Отметим также, что  в отечественной банковской системе  советского до рыночного периода  в банковской практике, например, были выработаны и осуществлялись  два метода кредитования: по остатку  и по обороту. Каждый из них  имел свое содержание – целенаправленное  – использование.                      

Специфика метода кредитования по остатку состояла в том, что  движение кредита (т.е. выдача и погашение  его) увязывалось с движением  остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д. ), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных  запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит имел компенсационный характер, так как возмещал хозяйствующим субъектам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.                      

 Особенность метода  кредитования по обороту состояла  в том, что движение кредита  определялось оборотом материальных  ценностей, т.е. их поступлением  и расходованием. При данном  методе кредитования предоставление  нового кредита и погашение  задолженности по ранее выданному  кредиту могли совпадать во  времени. Здесь кредит имел  платежный характер, так как выдача  ссуд производилась непосредственно  на производство платежа и,  главное, в момент возникновения  потребности в заемных средствах.  Погашение кредита осуществлялось  по завершении полного кругооборота  средств заемщика в соответствии  с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования  достигались бесперебойность и  непрерывность платежного оборота  хозяйствующих субъектов, а также  постоянное участие кредита в  хозяйственном обороте заемщика. Метод кредитования по остатку  потерял свое практическое значение  в переходный к рыночным условиям  хозяйствования период, так как  в ходе первого этапа банковской  реформы 80-х годов был завершен  объективный процесс перехода  от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по  обороту) к кредитованию укрупненного  объекта по единой унифицированной  схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке продолжают кредитоваться некоторые государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.