Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Мая 2013 в 13:39, курсовая работа
Актуальность работы определяется, прежде всего, тем, что эффективно работающие платежные системы увеличивают стабильность финансовой сферы государства, снижают операционные издержки в экономике, повышают эффективность использования финансовых ресурсов и ликвидность финансового рынка и способствуют высокорезультативному проведению денежно-кредитной политики. В последние годы вопросы, относящиеся к финансовым рискам и развитию платежных систем, вышли на передний план. Центральные банки заинтересованы в обеспечении надежности функционирования платежных систем как части своей ответственности за денежную единицу (продвижение ее использования как средства обмена) и общей цели обеспечения финансовой стабильности национальных экономик.
Введение
1 Теоретические основы безналичного денежного оборота
1.1 Понятие безналичного денежного оборота
1.2 Принципы организации безналичных расчетов
1.3 Формы безналичных расчетов
2. Анализ организации безналичного денежного оборота
3. Современные проблемы и перспективы их решения
3.1 Современные проблемы безналичных расчетов
3.2 Развитие расчетов по пластиковым картам как совершенствование безналичных расчетов
Заключение
Список используемой литературы
− по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка). В этом случае банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;
− по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. Неиспользованная или отозванная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату исполняющим банком платежным поручением банку-эмитенту на тот счет, с которого депонировались средства.
Схема расчетов по аккредитиву (см. Приложение 2).
2.1.4 Чековая форма расчетов
Чек – ценная бумага,
содержащая ничем не обусловленное распоряжение
чекодателя банку провести платеж указанной
в нем суммы чекодателю. Чекодателем является
лицо (юридическое или физическое), -
имеющее денежные средства в банке, которыми
он вправе распоряжаться путем выставления
чеков, чекодержатель – лицо (юридическое
или физическое), в пользу которого выдан
чек, плательщиком – банк, в котором находятся
денежные средства чекодателя [9, с.527].
В соответствии с Гражданским кодексом РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:
− наименование «чек», включенное в текст документа;
− поручение плательщику выплатить чекодателю определенную денежную сумму;
− наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
− указание валюты платежа;
− указание даты и места составления чека;
− подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Отсутствие в документе какого-
При последующем документообороте владелец
чековой книжки (чекодержатель) при приобретении
товаров, работ, услуг на основании счета
поставщика выписывает расчетный чек
и вручает его поставщику. Поставщик (чекодатель)
предъявляет полученный чек в свой банк
на инкассо для взыскания платежа. Банк
чекодателя (инкассирующий банк) пересылает
указанный чек в банк-плательщик. Банк-плательщик
обязан удостовериться всеми доступными
ему способами и подлинности чека, а также
в том, что его предъявитель является уполномоченным
по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие
оплаты подложного, похищенного или утраченного
чека возлагаются на банк-плательщик или
чекодателя в зависимости от того, по чьей
вине они были причинены. После проверки
подлинности чека банк-плательщик списывает
сумму платежа со счета «Расчетные чеки»
и через систему межбанковских расчетов
пересылает ее в банк поставщика для зачисления
на расчетный счет поставщика. Положение
о безналичных расчетах в РФ предусматривает
возможность использования в безналичных
расчетов чеков, выпускаемых кредитными
организациями. Форма данного чека определяется
кредитной организацией самостоятельно,
но при этом чек должен содержать все обязательные
реквизиты, установленные Гражданским
кодексом РФ, а также может иметь дополнительные
реквизиты, определяемые спецификой банковской
деятельности. Сфера обращения чеков кредитных
организаций ограничена: они не могут
применяться для расчетов через подразделения
расчетной сети Банка России, могут использоваться
лишь во взаимоотношениях банков и его
клиентов, а также в межбанковских расчетах
при наличии прямых корреспондентских
отношений с другими банками. Порядок
и условия использования чеков кредитных
организаций определяются внутрибанковскими
правилами, которые, в частности, должны
предусматривать форму чека, перечни его
реквизитов и участников расчетов, срок
предъявления к оплате, условия оплаты,
правила ведения расчетов и операций по
чекообороту, бухгалтерское оформление
операций, порядок архивирования чеков
[11, с.284].
Схема расчетов чеками (см. Приложение 3).
2.1.5 Расчеты с использованием банковских карт
Банковская карта - это средство
для составления расчетных и
иных документов, подлежащих оплате за
счет клиента. С ее помощью можно
оплатить покупку в торговой сети
и снять наличные деньги со счета.
Основные правила выпуска и применения
банковских карт в Российской Федерации
регулируются «Положением о порядке эмиссии
кредитными организациями банковских
карт и осуществления расчетов по операциям,
совершаемым с их использованием» Как
правило, участниками платежной системы
на основе банковских карт являются:
− организация-эмитент карточек;
− держатели карточек;
− торговые организации, обслуживающие карты;
− кредитная организация - эквайрер;
− процессинговый центр;
− расчетный агент.
Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием ими банковских карт. Могут выпускаться два типа карт: расчетные — по ним операции можно совершать в пределах остатка средств на счете; и кредитные, по которым эмитент предоставляет кредит. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте. В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц в РФ может выступать кредитная организация-резидент, имеющая регистрационное свидетельство Центрального банка. В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.
Банк-эквайрер - это кредитная организация,
которая обслуживает
Процессинговый центр - компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами.
Расчетный агент - кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками - членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.
В зависимости от используемой технологии карты делятся на карты с магнитной полосой и микропроцессорные (чиповые).
Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых характеристик для идентификации держателя. Такая карта используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых по нему ограничениях.
Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», после чего остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз.
Расчет с помощью банковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк.
2.1.6 Вексельная форма расчета
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя, представляющего из себя ценную бумагу. Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.
В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.
Простой вексель - представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Переводной вексель - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого, в переводном векселе участвуют не два, а, как минимум, три лица:
− векселедатель (трассант), выдающий вексель;
− плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
− векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.
Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т. п. с обязательным проставлением подписи плательщика. Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:
− вексельная метка, т. е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;
− место и время составления векселя (день, месяц и год составления);
− обещание уплатить определенную денежную сумму;
− указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);
− срок платежа;
− место платежа;
− наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж;
− подпись векселедателя (проставляется им собственноручно рукописным путем).
Платеж, но простому векселю либо по акцептованному плательщиком переводному векселю может быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может гарантировать платеж, как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.
Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом; лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят
все права и обязательства
по векселю. Закон предусматривает,
что все зачеркнутые
Возможность векселей расширяет границы
их использования, превращает вексель
из простого орудия оформления коммерческого
кредита -
в кредитное орудие обращения, обслуживающее
реализацию товаров и услуг.
Все передаточные надписи
на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах
установленного срока платежа. Срок платежа
по векселю является обязательным реквизитом,
и сто отсутствие делает вексель недействительным.
Вексельная форма расчетов предполагает
обязательное участие в ее организации
банковских учреждений. В частности, вексельное
законодательство предусматривает инкассирование
векселей банками, т. е. выполнение ими
поручений векселедержателей по получению
платежей по векселям в срок. Векселя,
передаваемые в банк для инкассирования,
снабжаются векселедержателем припоручительной
надписью на имя данного банка со словами: «для
получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя
ответственность по предъявлению векселя
в срок плательщику и по получению причитающегося
по нему платежа. Приняв вексель на инкассо,
банк обязан своевременно переслать его
в учреждение банка по месту платежа и
поставить в известность плательщика
повесткой о поступлении документа на
инкассо. При получении платежа банк зачисляет
его на счет клиента и сообщает ему об
исполнении поручения. В случае неоплаты
вексель должен быть предъявлен к протесту.
Протест векселя является публичным актом нотариальной
конторы, которая официально фиксирует
отказ от платежа по векселю. Протест векселя
должен быть совершен в один из двух рабочих
дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Банк, который
выполняет поручение клиента по инкассированию
векселей, несет ответственность за своевременное
их опротестование. Вексель, не оплаченный
в установленный срок, предъявляется нотариальной
конторе с описью. Нотариальная контора
в день принятия векселя к протесту предъявляет
его плательщику с требованием о платеже.
Если плательщик в установленный срок
сделает платеж по векселю, то этот вексель
воз-
вращается плательщику с надписью о получении
платежа. Если на требование нотариальной
конторы произвести платеж по векселю
плательщик отвечает отказом, то нотариусом
составляется акт о протесте векселя в
неплатеже. Одновременно он заносит в
специальный реестр, который ведется в
конторе, все данные по опротестованному
векселю, а на лицевой стороне самого векселя
ставит отметку о протесте (слово «опротестовано»,
дату, подпись, печать). После совершения
процедуры протеста вексель через банк
возвращается векселедержателю, который
получает право на взыскание суммы платежа
по векселю в судебном порядке. Причем,
если на векселе были сделаны индоссаменты,
то последний векселедержатель, который
не получил платеж, может предъявить иск
к любому индоссанту. Для предъявления
векселедержателем иска установлены сроки
вексельной давности, которые различны
в зависимости от характера ответственности
каждого участника векселя: к акцептанту
переводного векселя — три года, к векселедателю
простого векселя или индоссанту переводного
векселя — один год, для исковых требований
индоссантов друг к другу — шесть месяцев.
Информация о работе Современные проблемы и перспективы их решения