Современные подходы к управлению процентным риском банка

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1) Анализ банковских  рисков. Система оценки корпоративного  управления и управления банковским  риском/пер. с англ-М.: Весь Мир, 2007.

2) Банковские риски:  учеб. пособоие/кол. авторов; под  ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008.

3) Деятельность банков  на финансовом рынке: российская  практика и мировой опыт: научный  альманах фундаментальных и прикладных  исследований/под ред.Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика,2007.

4) Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие/С.Н. Кабушкин. -Минск: Новое издание, 2007.

5) Гурвич В. Кредитное  качество банковских активов  // Банковское дело. 2004. 1.

6) Димитриади Г.Г. Базель II: Лишняя нагрузка для банков или необходимость?//Бизнес и банки.2008.

7) Сабиров М. Характеристика  диверсифицированного кредитного  портфеля коммерческого банка  // Аудитор. 1998.

8) СимановскийА.Ю. Деньги и кредит. 2003.

9) Русанов Ю.Ю. Риски  и шансы инноваций и особенности их реализации в банковском менеджменте//Бизнес и банки.2008.

10) http://www.creditrisk.ru/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическая  часть

 

Анализ финансового состояния Заемщика:

Провести анализ структуры баланса предприятия (по приложению1).

Провести анализ финансовых результатов (по приложению 2).

Определить класс кредитоспособности заемщика.

Рассчитать три группы оценочных показателей и сделать выводы.

1. Коэффициенты ликвидности:

К 1 - коэффициент абсолютной ликвидности:

К1- стр•260+стр.253(частично - бумаги СБ РФ и ГДЕ)

стр.690-(стр.640+стр.650)

на начало отчетного периода

К 1= 10 + 0 =0,0008

12187-(0+0)

на конец отчетного периода

К1= 149 + 0 =0,0034

44190-(0+0)

К2 - промежуточный коэффициент покрытия:

_К2 = стр.г6о+стр.25о+стр.г4о стр.690-(стр.640+стр.650)

на начало отчетного периода

К2=10+0+7536 =0,6192

12187-(0+0)

на конец отчетного периода

К2 =149 +0 +18018 =0,4111

44190-(0+0)

К3 - коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия):

КЗ - Раздел II (стр.290 )

стр.690-(стр.640+стр.650)

на начало отчетного периода

К3 = 12425  = 1,0195

12181-(0+0)

на конец отчетного периода

К3 =35431 - 0,8018

44190-(0+0)

2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4):

К4 - Раздел III (стр.490 )

Раздел N (стр.590)+Раздел V(стр.690)-(стр.640+стр.650)

на начало отчетного периода

К4 =8152  = 0,6667

41+12187-(0+0)

на конец отчетного периода

К4 ⁼7994  =0,1798

282+44190-(0+0)

3. Показатели оборачиваемости и  рентабельности (К5 ,Кб):

К5 - рентабельность продаж;

Кб - рентабельность вложений в предприятие.

К5 = прибыль от продаж _ стр.050 ф.32  выру яка от продаж стр.010 ф.32

на начало отчетного периода

К5 =2701 = 0,0362

74545

на конец отчетного периода

К5 =2096__ = 0,0265

79035

К6 = чистая прибыль _ стр.140 фЛ~2

итог баланса стр.700 ф.Ns1

на начало отчетного  периода Кб ⁼158  =0,0078

2038

на конец отчетного периода

К6 =281 = 0,0054

52466

 

 

Разбивка оценочных  показателей на категории в зависимости  от их фактиче- 
ских значений (по методике Сбербанка)

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К 1	0,1 и выше	0,05-0,1	меньше 0,05
К2	0,8 и выше	0,5-08	меньше 0,5
К3	1,5 и выше	1,0-1,5	меньше 1,0
К4	0,4 и выше	0,2-0,4	меньше 0,2
Торговля	0,25 и выше	0,1-0,25	меньше 0,1
К5	0,15 и выше	меньше 0,15	нерентабельно
Кб	0,06 и выше	меньше 0,06	нерентабельно

 

Расчет суммы баллов для определения  рейтинга заемщика на начало отчетного периода

Показа- тель	Фактическое значение	Категория	Вес показа- теля	Расчет суммы баллов
К 1	0,0008	3	0,05	0,00004
К2	0,6192	2	0,1	0,06192
К3	1,0195	2	0,4	0,4078
К4	0,6667	1	0,2	0,13334
К5	0,0362	3	0,15	0,00543
Кб	0,0078	3	0,1	0,00078
Итого	2,3502		1	0,60931

 

 

Расчет суммы баллов для определения рейтинга заемщика на конец отчетного периода

 

Показа- тель	Фактическое значение	Категория	Вес показа- теля	Расчет суммы баллов
К1	0,0034	3	0,05	0,00017
К2	0,4111	3	0,1	0,04111
К3	0,8018	3	0,4	0,32072
К4	0,1798	3	0,2	0,03596
К5	0,0265	3	0,15	0,003975
Кб	0,0054	3	0,1	0,00054
Итого	1,428		1	0,402475

 

Формула расчета суммы  балов имеет вид:

S = 0,05 х категорию  К1 + 0,1 х категорию К2 + 0,4 х категорию  К3 + 0,2 х категорию К4 + 0,15 х категорию К5 + 0,1 х категорию Кб.

Определение рейтинга (класса) кредитоспособности:

S = 1 или 1,05 - 1 класс  кредитоспособности;

1,05<~<2,42 -2 класс кредитоспособности;

2,42<$ -3 класс кредитоспособности.