Современные подходы к управлению процентным риском банка

1) лимит на общую  сумму выданных кредитов;

2) географические лимиты;

3) концентрация кредитов;

4) распределение по  категориям клиентов;

5) виды кредитов;

6) сроки кредитов;

7) кредитное ценообразование;

8) особенности ценовой  политики кредитной организации;

9) кредитное администрирование  и делегирование полномочий;

10) процедуры по оценке  качества ссуд;

11) максимальное соотношение  суммы кредита и отдельных  видов

12) организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

13) особенности определения  групп риска;

14) работа с проблемными  кредитами;

15) финансовая информация  и кредитная история;

16) методологическая база  кредитного процесса;

17) взаимосвязь с другими  отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации  кредитного процесса и кредитных  операций должен включать:

• методику кредитного анализа  и процесс утверждения кредита;

• критерии для получения  разрешения на выдачу кредитов, определения  политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех, уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов; 

• залоговую политику для всех видов кредитов, действующие  методы в отношении переоценки залога;

• процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

• методику работы с проблемными  кредитами;

• анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего  кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:

• кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

• причины ухудшения  качества кредитного портфеля;

• существенную информацию по неработающим кредитам;

• достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;

• влияние ухудшения  качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;

• принимаемые меры, разрабатываемые  сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

• анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

• анализ вероятности  погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

• уровень, распределение  и важность классифицированных кредитов;

• уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

• достаточность резервов по переоценке кредитов;

• способность руководства  управлять проблемными активами и собирать их;

• чрезмерная концентрация кредитов;

• соответствие и эффективность  кредитной политики и кредитных  процедур, а также их соблюдение;

• адекватность и эффективность  процедур кредитной организации  по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности  политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации  и реклассификации активов кредитной  организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

• анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

• адекватность и достаточность  фактически созданных резервов под  возможные потери по ссудам;

• качество кредитных  инструкций, методик и процедур; предыдущий опыт по убыткам;

• рост кредитного портфеля;

• качество управления в  областях кредитования;

• возврат кредитов и  практику взыскания кредитов;

• изменения в национальной и местной экономической и  конкурентной среде;

• анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием  отдельных компонентов системы  управления кредитными рисками должно быть:

• накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального  обеспечения и информации;

• планирование и организация  деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего  контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

• разработка и отбор  мер воздействия на размеры и  условия выделения средств и  их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

• установление постоянного  целесообразного взаимодействия! между  руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

• разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система  должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности  на самых основных компонентах риска  и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о  ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам  и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• потребностей клиента  в кредитовании;

• размера обеспечения  кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

• объема и ликвидности  залога;

• степени достоверности  получаемой информации;

• производственного  риска кредитуемой сделки (риска  нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

• коммерческого риска  кредитуемого клиента (риска получения  некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

• финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

• риска неликвидности  и недостаточности обеспечения  по кредиту;

• риска невозможности  осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

• качества самой кредитуемой  сделки.

К крупным рискам и  финансовым потерям со стороны кредитных  организаций приводят:

• неправильный выбор  и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

• отсутствие ответственности  служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

• невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;

• недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования трупного проекта и боязнь кредитных организаций  нарушить нормативы экономической деятельности;

• отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию  различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для  достижения инвестиционных целей;

• неправильно выбранные  отраслевые и региональные приоритеты;

• неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения  кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное  в свою очередь способствует появлению  дополнительных рисков кредитования в  виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной  организации является недостаточная  разработанность стратегии и  политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного  можно выделить основные направления  снижения рисков кредитования:

• введение обязательного  требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

• создание и обеспечение  единой для всех банков нормативной  базы;

• организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

• введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного  кредитного риска с разработкой  предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

• установление постоянного  целесообразного взаимодействия между  руководством кредитуемого заемщика и  соответствующими службами кредитной  организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками.  Помимо классического кредитования, возрастающая конкуренция заставляет поставщиков заключать договоры с отсрочкой платежа, таким образом, расширяя клиентскую базу. Торговые и производственные компании часто оказываются в роли кредитора, однако это требует дополнительных оборотных средств, что со временем может стать проблемой для расширения бизнеса.

Основная задача, стоящая  перед банковскими структурами - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов оценки кредитных рисков. Хотя современный методический инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать методологические изъяны. Поэтому перед банковскими аналитиками стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков.

Огромные неплатежи  в стране, в настоящее время, связаны  с недооценкой моментов кредитных  рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.