Содержание активных операций коммерческого банка

Под контокоррентным  понимается срочный кредит, который  предоставляется гражданам-клиентам банка в пределах определенного  лимита кредитования. Контокоррентный  кредит привлекается для финансирования текущих потребностей клиентов банка. Существует несколько разновидностей контокоррентного потребительского кредита. Наиболее интересен для нас жирокредит или кредит под заработную плату. Погашение кредита происходит за счет текущих поступлений на счета клиентов. Целесообразно положить начало развитию контокоррентного кредита в нашей стране. Предпосылками для него могут стать наметившиеся сдвиги в семейном бюджете, а также объективные тенденции и опыт развития кредитования в зарубежных странах [11, с.155].

Во многих странах  получил развитие диспозиционный кредит. Он предоставляется банком заемщику без договоренности о сроках погашения  и без увязки с определенной целью  использования. Ссудозаемщиками могут  выступать только владельцы текущего счета, которые располагают регулярными доходами. На их текущий счет могут перечисляться заработная плата, пенсии и другие регулярные доходы. В зависимости от условий деятельности конкретного учреждения размер кредита может быть различным. В любом случае он имеет строго фиксированный характер. Кредит определяется размером получаемых и зачисленных на текущий счет клиента регулярных доходов. Максимальный размер кредита составляет, как правило, сумму в размере 1-3 месячных поступлений на текущий счет. Данный кредит предназначается для удовлетворения любой краткосрочной потребности клиентов в денежных средствах. Обеспечение диспозиционного кредита опирается на установленную и подтвержденную в ходе ведения текущего счета платежеспособность клиента. Из этого можно сделать вывод, что данный вид кредита может быть предоставлен в принципе без какого-либо специального обеспечения. Срок погашения для диспозиционных кредитов специально не оговаривается. Клиент сам имеет право решать, как и когда он вернет взятую ссуду. Это характерная особенность для диспозиционного кредита [6, с.172].

Так же одним  из важнейших и перспективных  направлений банковской кредитной  деятельности являются операции с векселями. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений [9, с.183].

Следующим перспективным  видом непрямого банковского  кредитования является факторинг (согласно гл. 43 ГК РФ правильнее использовать термин - финансирование под уступку денежного требования).

Факторинг - переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников [12, с.243].

Следующей перспективной  формой нетрадиционного банковского  кредитования является лизинг. Лизинг -- это кредитование отношений арендодателей  и арендополучателей в связи  с эксплуатацией технологического оборудования.

Российские  лизинговые компании, действующие на российском лизинговом рынке, в основном являются либо дочерними компаниями банков, либо отраслевыми компаниями, либо муниципальными компаниями.

Содержание  лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

По сравнению  с покупкой аренда оборудования имеет  ряд неоспоримых преимуществ, заключающихся  в следующем:

- вовлечение  оборудования в производство  с поэтапной оплатой его стоимости  без единовременной мобилизации крупных денежных средств;

- использование  оборудования в периоды сезонной  переработки сельскохозяйственного  сырья и уход от эксплуатационных  расходов по его содержанию  в остальные периоды года;

- понижение  уплаты налогов за счет принятия  имущества в аренду вместо его отражения в составе основных фондов;

- совершение  арендных платежей путем зачета  стоимости производимых товаров  в адрес поставщика или другого  покупателя в соответствии с  распоряжением банка;

- расширение  реализации продукции с помощью участия всех субъектов лизинговых операций и открытия новых сфер сбыта;

- поддержание  ликвидности баланса за счет  сокращения долга по среднесрочным  и долгосрочным кредитам на  покупку оборудования;

- возможность  выкупа арендованного оборудования  по остаточной стоимости для дальнейшего использования в производстве;

- использование  информации банка-кредитора для  покупки арендуемого оборудования  по минимальным рыночным ценам;

- получение  информации банка для сдачи  оборудования в аренду другому  предприятию;

- улучшение  качества производимой продукции  за счет покупки и аренды  оборудования по технологии "ноу-хау" [22, с.86].

Таким образом, в области активных операций у  российских коммерческих банков существует много возможностей и перспектив.

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Рассмотрев  особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно  сделать следующие выводы:

1.Активные банковские  операции - это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2. У экономистов  сложились различные точки зрения  по классификации активных операций, в которые включают: кассовые, кредитные,  инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом  активных операций коммерческого  банка стало кредитование. Причем  чрезвычайно вырос удельный вес  краткосрочных кредитов. Во многом  это объясняется высоким уровнем  риска и неопределенностью в условиях кризиса.

4. Кредиты, предоставляемые  коммерческими банками можно  классифицировать по ряду признаков  (по срокам, по видам обеспечения,  по размерам и т.д.).

5. В последнее  время коммерческие банки столкнулись  с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг

Российские  коммерческие банки не достигли еще  уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Существуют  перспективные направления в  развитии и совершенствовании активных операций. К ним можно отнести: контокрректное кредитование, диспозиционное кредитование, операции с векселями, факторинг, лизинг и т.д.

По результатам  анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» в области активных операций можно  сказать, что развитие банка в  данном направлении происходит успешно, а также видны положительные  тенденции для развития банка  в целом и в области активных операций. Большое внимание необходимо уделять управлению рисками, так как это напрямую связано с прибыльностью банка и использовать методы их снижения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности" (с изменениями  от 20 марта, 12 декабря 2006 г., 14 ноября, 28 декабря 2007 г., 6, 14 мая, 16 июня, 19 декабря 2008 г., 2 февраля, 3 ноября, 4 декабря 2009 г.)

ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы  развития // Деньги и кредит. - 2009. -№3. - С.3-8

Банковское  дело: Учебник для вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008.

Лаврушин О.И. Банковские операции. Серия Среднее  Профессиональное Образование. - М.: Кнорус, 2008.

Юлия Федоринова, Василий Кудинов, Дмитрий Симаков. Потанин поделился банком // Ведомости, № 001 (2271), 11 января 2009.

Общая теория денег  и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 304с.

Денежное обращение  и кредит капиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: «Финансы», 2010. - 344с.

Дробозина Л.А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная  система Англии. - М.: Финансы, 2011. - 326с.

Боннер Е.А. Банковское кредитование - М.: Городец, 2008.

Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 2006.

Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2011. - №9. - с.9-13.

Иванов А.Н. Платежные  услуги американских банков // Деньги и кредит. - 2010.- №9. - с.58-64.

Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности  российских банков. - М.: 2008,

Антонов М.Т, Пессель  М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 2005.

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

Банковское  дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008.

Банковское  дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2007.

Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2007.

¹ Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. с.256

² Букато В.И. , Львов Ю.И. Банки и банковские операции / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 2006. с.212

³ Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. - М.: 2008, с.106-110

⁴ Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 2005.с.111

⁵ Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.с.278-279

⁶ Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008. с.197

⁷ Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2007.с.176

⁸ Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. - 2007. с.165