Содержание активных операций коммерческого банка

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………3

Глава 1. Активные операции, содержание и виды……………………………….

1.1. Экономическая сущность активных операций коммерческого банка..

1.2. Классификация активных операций коммерческого банка……..

1.3. Методы управления активных операций коммерческого банка….

Глава 2. Анализ активных операций на примере ОАО «Россельхозбанка» за  период 2010-2012 гг………………………………………………………………

2.1. Анализ структуры активов ОАО «Россельхозбанка» за период 2010-2012 гг………………………………………………………………………..

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанка» за период 2010-2012 гг…………………………………………………………………..

Глава 3. Направление и перспективы развития активных операций……………..

Заключение…………………………………………………………………………….

Список использованной литературы………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Коммерческие  банки выполняют разнообразные  функции и вступают в сложные  взаимоотношения между собой  и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Роль их для любого коммерческого банка велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.

Наиболее распространенными  формами активных операций являются: кредитные операции, фондовые операции, расчетно-платежные операции и инвестиционные операции.

Актуальность  темы курсовой работы обусловлена значимостью  активных операций, так как активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Целью данной работы является исследовать в теоретическом  плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также  проанализировать практику осуществления  данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

- определить сущность активных операций коммерческих банков;

- выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

- выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

Объектом исследования данной курсовой работы активные операции коммерческих банков. Предмет исследования - деятельность ОАО АКБ «Россельхозбанка»  в области активных операций.

Данная курсовая работа состоит из 3-х глав: в 1 главе раскрывается теоретическая основа активных операций и их классификация; 2 глава включает анализ активных операций ОАО «Россельхозбанка»; в 3 главе рассматриваются Направление и перспективы развития активных операций.

Период, в течение  которого рассматриваются и анализируются активные операции коммерческого банка, является 2010 - 2012 года.

При написании  данной курсовой работы в качестве теоретической базы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, таких как, Дробозина Л.А., Иванова А.Н., О.И. Лаврушина и других.

В качестве исходной информационной базы привлекались различные  материалы, в частности: Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», ФЗ «О банках и банковской деятельности», статистические показатели , учебники для вузов (под ред. Н. А. Волгина, Ю. Г. Одегова), так же в работе использованы материалы Интернет с официального сайта ЦБ, ОАО «Россельхозбанк» и др.

 

Глава 1. Активные операции, содержание и виды

 

1. Экономическая сущность активных операций коммерческого банка

 

В ходе использования  средств, привлекаемых коммерческими  банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового  рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных  норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает  банки размещать часть средств  во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих  экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

- достижение  доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам,  и получения прибыли;

- обеспечение  платежеспособности банка, под  которой понимается способность  банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

- обеспечение  ликвидности, то есть возможность  быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные  средства.

Между этими  видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

К вложениям, имеющим  основной целью поддержание ликвидности  банка, относятся:

- наличные средства  в кассе банка,

- остатки на  счетах в центральном банке,

- инвестиции  в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),

- средства на  счетах и вклады (депозиты) в других  банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений  прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для  их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков -- активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Несмотря на высокий риск, ведущее место в  банковских активах принадлежит  ссудным (кредитным) операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка.

Таким образом, активные операции используются коммерческими  банками для получения прибыли  и поддержания необходимого уровня ликвидности, а также рационального распределения рисков по отдельным видам операций.

 

2. Классификация активных операций коммерческого банка

 

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

На данный момент не существует единого взгляда на классификацию активных операций коммерческих банков.

Лаврушин считает, что активные операции банка по экономическому содержанию делят на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; гарантийные.¹

Кроме того, он же разделяет активные операции банков в зависимости от: степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные; характера (направлений) размещения средств - на первичные, вторичные и инвестиционные; уровня доходности - на операции, приносящие доход и не приносящие дохода

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными  операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется  кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.²

Такие авторы как  Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.³

Антонов П.Г., Пессель  М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.⁴

Рисунок 1.Классификация  активных операций коммерческого банка.

Ссудные (кредитные) операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с  покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Банковский  кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Банковская  ссуда связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их, на условиях возврата хозяйствующим субъектам. Банковские ссуды можно классифицировать в соответствии с целями кредитования, типами заемщиков и сферой функционирования.

Все кредитные  операции осуществляются коммерческими  банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме  кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в  банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.

При нарушении  заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды  и начисленные проценты, если это  предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.⁵

Инвестиционные  операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.⁶