Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. 
           Факторинг без финансирования – клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно договора (30-120 дней).

Факторинг с  финансированием – факторинг-я компания покупает сч/ф у клиента на условиях немедл. оплаты 80-90% стоим-ти отгрузки, т. е. авансирует оборот-й кап-л своего клиента (дисконт-е счетов). Резерв-е 10-20% не выплач-ся, а бронируются на отдельном счете на случай претензий по кач-ву продукции. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функц-ния предприятий, т. к. позволяет превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедл-й оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. За дисконт-ние счетов банк получает комисс-ые и % по факторинговому кредиту. Факторинг с финансирование может быть открытый и закрытый.

Открытый – форма факторинговой услуги, при кот-й плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета факторинговой компании.

Закрытый – является скрытым источником средств для кредит-ия продаж поставщиков, т. к. никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов. При этом расчеты ведутся с поставщиком, кот. потом должен перечислить соответ-щую часть платежа факторинговой компании для погашения кредита.

По соглашению поставщика и факторинговой компании при  факторинге с финансированием может  предусматриваться право регресса, право возврата факторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с  требованием возмещения кредита. Факторинг  с регрессом применяется крайне редко. Как правило, факторинговая компания весь риск неплатежа берет на себя.

Кроме этого компания может оказывать другие услуги: вести полный бухучет деб. зад-ти; консультировать по вопросам орг-ции расчетов, заключ. договоров, своевременному получению платежей; информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспосо-ти буд-х покупателей; транспорт-е, склад-е, страх-е, реклам-е и др. услуги.

Факторинг – универс-я сис-ма фин. обслуживания клиентов. За клиентом сохраняются практически только производствен. функции. При такой форме факторинга клиент может сократить собств. штат, что снизит издержки по производству и сбыту.

 В связи с развитием вексел. сис-мы расчетов факторинг стал оказывать новую услугу – покупать у поставщ. векселя с немедл. их оплатой. Эта операция обеспеч. поставщику, отгрузившему товар под вексель получение ДС в оплату векселя при одновременном сохранении срока платежа по векселю для должника.

Несмотря на свою простоту, факторинг несет в себе ряд  проблем, связанных с денежным обращением. Продукция только после «перепроверки» рынком становится товаром. А при факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает при оценке объема и качества ее покупателем. Отсюда идет угроза образования ложных доходов и увеличения ден. массы за счет оплаты ненужной и некачественной продукции и просто бестоварных счетов.

Форфейтинг - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.

В мировой практике факторинговые операции применяются для финансирования поставок товаров с отсрочкой платежа от 90 до 180 дней, а форфейтирование - со сроком кредитования от шести месяцев до шести лет. 
В качестве финансового агента может выступать банк, кредитная организация или коммерческая организация со специальной лицензии.

 

 

 

10. Формы безналичных  расчетов: сущность и документооборот. (см.7 вопрос)

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках, при этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

 Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершении платежей, сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек ображения.

Классификация безналичных  расчетов

-по участникам: между юр. лицами различн. форм собственности; расчеты между юр. и физ. лицами по поводу образования доходов населения; расчеты между гос-вом и физ. и юр. лицами;

- по назначению платежа: платежи за товары и услуги; платежи по фин. обязательствам; по месту нахождения участников расчетов (одногородние; междугородние; международные;

- по способу платежа: а) по виду гарантии (гарант. и негарантированные); б) по способу проведения расчетов (расчеты путем списания средств со счета); по зачету взаимных требований (клиринговые расчеты).

Принципы организации  безналичных расчетов

1. Юр. лица независимо от формы собственности обязаны хранить сре-ва на счетах в кредитных учреждениях.
2. Денежные расчеты и платежи юр. лиц совершаются через учреждения банков. Деньги со счета на счет банк переводит по полученным от юр. лица документам. Форма, виды документов определяются правилами, которые устанавливает ЦБ.
3. Платежи производятся только с согласия или по поручению клиента.
4. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей (предприятия выбирают самостоятельно).
5. Как правило, зачисление средств на счет получателя производится после списания средств со счета плательщика.
6. Платеж, как правило, осуществляется после отгрузки товаров или оказания услуг.

Безналичные расчеты  проводятся на основании расчетных  документов установленной формы  и с соблюдением соответствующего документооборота. Различают движение расчетных документов и документооборот:

а) движение расчетных документов  – это последовательное прохождение документов по пунктам движения от начала до завершения расчетов;

б) документооборот – это движение расчетных документов с учетом времени, необходимого для оформления документов при совершении расчетных операций.

Для проведения своих  расчетов предприятия открывают  в банках расчетные и текущие  счета. По этим счетам проходят расчеты, связанные с основной деятельностью  предприятия. Расчетный счет – это счет коммерческих организаций; текущий счет – для бюджетных организаций и для представительств каких-либо организаций (меньшая свобода в распоряжении средствами, т. к. позволяет проводить лишь ограниченные операции, связанные в основном с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами).

Порядок осуществления безналичных расчетов регулируется Положением о безналичных расчетах в РФ от 12.04.2001 г. № 2-П.

 В зависимости от  вида расч. док-тов, способа организации платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основн. формы безналич. расчетов: расчеты платеж. поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платеж. требованиями-поручениями. Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

1)Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслужи-му банку о перечислении определен. суммы со своего счета. П/п действительны в течении десяти дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках расчеты между участниками сделки могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании и с использованием в расчетах п/п.

2)Аккредитив представляет собой письм. указание клиента банка (банк-эмитент) произвести расчеты с поставщиком на основании док-тов, подтвержд. выполнение условий договора.(Покупатель(клиент банка)- аккредитиводатель, продавец - аккредитивополучатель). 

3)При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).Расчеты чеками между физическими лицами не допускается. Чек должен быть предъявлен к оплате в учрежление банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи.

4)Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

11. Характеристика  денежной системы и форм ее  развития.

   Денежная система - организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны. За поддержание стабильности денежных систем отвечает гос-во. В основном денеж. системы сформир. в 16-17 вв. в период утверждения капиталист-го способа произ-ва, централизации гос-в и формирования национальных рынков.

Денежная система

Бумажно-кредитного типа(при данной системе металл вытеснен из обращения знаками стоимости (кредитными деньгами, неразменными на металл, казначейскими билетами, чеками)

 

Металлического типа (основана на обращении денеж. товара в виде действ-х денег (зол., и серебр.) и кредитных денег, разменных на металл

 

Биметаллическая     Монометаллическая      

Админист-команд   Рыноч-го

Типа           типа

   Биметаллизм — денеж. сис-ма, при которой гос-во законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами — золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

1)  система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   2)  система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством;

3)  система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, т.к. чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке, в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.

   Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно находится в обращении другие знаки стоимости (банкноты, казнач. билеты). 3 разновидности: 1)золотомонетный стандарт – золото выполняет все функции денег, в обращении как золотые монеты, так и знаки золота; 2) золотослитковый – банкноты обмениваются на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы; 3) золотодевизный-банкноты обмениваются на девизы, т.е. инвалюту, разменную на золото.

  С 30-х гг. начинают функц-ть денеж-е сис-мы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Характерно: вытеснение золота (сохраняется роль сокровищ), выпуск нал. и б/нал. ден-х знаков на основе кред-х операций банков, развитие б/нал ден. оборота.

  1944г-конференция ООН в Бреттонвуде. Результат: установление бреттонвудской системы-сис-мы межгос-го золотодевизного стандарта для стран со свободноконвертируемой валютой. Особенности:золото выпол. ф-цию мировых денег, выступает средством м/нар-х расчетов, $ и анг. фунты – ср-во м/нар-х расчетов, только $ сохранили связь с золотом (обмен $ на золото-в казнач-ве США), через ЦБ нац.ед-цы могут обм-ся на $ по твердым соотношениям, кот-е устанавливались М/н Валютным Фондом.

  1971г-в связи с  сокращ-ем золотого запаса США  запретило продажу золотых слитков  на $. Золотодевизный стандарт прекратил  свое существование.

  1976г-страны-члены  М/н Валютного Фонда закл. соглашение о внесении изменений в устав МВФ. Ямайская сис-ма: введена м/нар счетная единица СДР, предназ-я для соизмерения нац. валют. СДР определялась как средневзвешенная от 15, затем от 5 ведущих валют, $ сохранил важное место в резервах и валютах различных стран.

Характерные черты  совр-х денеж-х систем экономически развитых гос-в:

  1)отсутствие офиц-го  золотого содержания и обеспечения  денеж-х ед. и размена кред-х  денег на золото;

  2) в обращении нах.  неразменные кред-е деньги, кот.  при опред-х обстоятельств могут превратиться в бумаж-е знаки стоим-ти;

  3) рост доли б/нал.  оборота в общем объеме денеж-го  обращения, при одновременном  снижении наличного;

  4) усиление госуд. рег-я денеж-го обращения.

Хар-ка денеж-й системы  РФ: