Шпаргалка по "Банковскому делу"

Билеты по основам банковского дела.

Билет №1.Лизинговые операции и их характеристики.На практике, при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:1) лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности;2) лизингополучатель — любое юридическое лицо;3) поставщик — продавец предмета лизинга.Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме, на условиях срочности, возвратности и платности. Он является специфической формой финансирования капиталовложений. Лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в установленное время получает их обратно, с одной стороны, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки, с другой — он внешне схож с инвестициями, поскольку кредитор и заемщик оперируют капиталом не в денежной, а в производительной форме.

Билет №2Сущность, содержание и виды факторинга..Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.Операция факторинга представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правоприемства или уступки права требования к покупателю.В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:— покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;— принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;— предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг. 1) фактор-посредник, которым может быть, как отмечалось выше, факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания;2) клиент (поставщик товара) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором-посредником;3) покупатель товара.

Билет №3.трастовые операции и проектное финансирование.Под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя.Цели различных видов трастов могут быть разными, но в основном это получение доходов не только для банка, но и для доверителя.В трастовых операциях действуют три субъекта:доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него. Трастовые услуги оказываются как юридическим, так и физическим лицам.Российские коммерческие банки осуществляют такие виды трастовых услуг; как управление ценными бумагами клиента и первичное их размещение.Еще одним видом нетрадиционных банковских операций, появившихся в последнее время в мировой банковской практике, является проектное финансирование.Проектное финансирование — особая область финансовой деятельности, связанная с финансированием проектов на основе привлечения различных источников финансирования в целях получения прибыли от денежных потоков, генерируемых вновь создаваемым для реализации проекта предприятием. проектное финансирование — это не новый источник ресурсов, а финансовая техника, которая позволяет лучше приспособить финансирование к специфичным требованиям каждого проекта.

Билет №4 ипотечные операции коммерческих банков..Ипотечный кредит — это денежные средства, предоставляемые банком клиенту взаймы под залог недвижимости. В истории развития ипотеки выделяют две основные модели ипотечного кредитования.Первая модель получила название «двухуровневой» и применяется в англо-американских странах. Суть двухуровневой системы состоит в том, что ипотечные кредиты, выданные на первичном ипотечном рынке  переуступаются специально созданным агентствам. Вторая, одноуровневая модель рынка ипотечного кредитования получила свое распространение в Европе и заключается в том, что банк, выдавший ипотечный кредит, самостоятельно рефинансирует ипотечные кредиты за счет выпуска ценных бумаг облигационного типа — закладных листов. В современной мировой практике наиболее широкое распространение получили следующие виды ипотечных займов:традиционные ипотечные займы с фиксированной процентной ставкой и сроком погашения в течение 30 лет; ипотечные займы быстрого погашения в течение 15 лет; ипотечные займы с возрастающей суммой выплат в счет погашения;ипотечные займы с увеличением собственного капитала;ипотечные займы с изменяемой процентной ставкой, с «шаровой выплатой», двухступенчатые.

Билет №5 валютные операции коммерческих банков.Основными участниками валютных рынков являются: коммерческие банки;импортеры и экспортеры, оплачивающие или получающие валюту за товар;инвесторы, приобретающие и продающие иностранные акции;валютные брокеры, осуществляющие операции с валютой по заказу клиента;дилеры, проводящие спекулятивные сделки с валютой;трейдеры валютного рынка.Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. Выделяют следующие виды валютных операций:валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг;установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения расчетов банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета; валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится например привлечение межбанковских депозитов; неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг;конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации; валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов.

Билет №6 Источники и формы доходов коммерческого банка.Ком банки получают доход от предоставления ссуд клиентам,  операций с ценными бумагами, и многого другого. Все эти источники доходов можно сгруппировать по категориям: ссуды, дисконт, сохранение, гарантийная деят-ть, операции с ценными бумагами, прием вкладов,  а также нетрадиционные виды источников дохода. Доход коммерческого банка от ссуд включает два основных элемента:предоставление ссуд клиентам;передача во временное пользование свободных ресурсов др коммерческим банкам за процентное вознаграждение. Доход ком банка от дисконта коммерческий банк получает от операций по покупке неоплаченных векселей, чеков и требований с определенным дисконтом. Одной из форм дохода от дисконта для коммерческого банка является факторинг.Доход коммерческого банка от сохранения основан на доверительных и агентских услугах. Ком банк получает доход в форме комиссии за управление имуществом кли­ента или за выполнение отдельных конкретных операций по поручению, связанных с этим имуществом.Доход коммерческого банка от операций с ценными бумагами складывается из следующих эле­ментов: выпуск коммерческим банком ценных бумаг и их размещение на рынке;организация размещения ценных бумаг других компаний;вложения в ценные бумаги других эмитентов с целью спекуляции.Формы доходов коммерческого банка Ссудный процент - цена ссужаемой коммерческим банком во времен­ное пользование стоимости.Комиссия – от латинского слова “comissio” (поручение) - вознаграждение за услуги коммерческого банка.

Билет №7 Основные формы безналичных расчетов.Основные формы:1)Платежное поручение- это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 2)Чеки- средства платежа в виде чеков, вручаемых чекодателем чекодержателю для предъявления к оплате в банк, ведущий счет чекодержателя.3)Инкассо- это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает обслуживающему его банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.4)аккредитив- это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.5)пластиковая карты- пластина стандартных размеров изготовленная из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы, различающиеся по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

Билет №8 понятие, сущность и функции Собрания акционеров. высший орган управления в акционерном обществе, состоящий из акционеров—владельцев именных обыкновенных акций общества, а иногда из акционеров—владельцев привилегированных акций. это форма управления акционерным обществом со стороны его акционеров. Ему присущи следующие основные черты:является высшим органом управления акционерного общества;это орган опосредованного управления акционерным обществом;это орган, посредством которого акционеры управляют акционерным обществом;это орган владельческого контроля над акционерным обществом. функции: 1.утверждение устава АО;2. в странах, где имеется двухзвенная система правления общее собрание избирает членов правления;3. общее собрание акционеров утверждает отчеты (ежегодные) представляемые правлением;4. общее собрание решает вопрос о реорганизации и ликвидации АО.

Билет № 9 Понятие, сущность и функции Совета банков.общее руководство деятельности банка осуществляет Совет банков. это один из важнейших органов системы управления банка. От компетентности членов совета банка зависит эффективность развития данной кредитной организации. Функции:1) определяет приоритетные направления деятельности банка.2)рассматривает проекты кредитных и других планов банка.3)утверждает планы доходов, расходов и прибыли банка.4)рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банкка.5)формирует состав правления банком.6) контролирует работу правления банка.

Билет №10 Понятие, сущность и функции Правления банка. .Самым оперативным органом управления банком является правление банка. Возглавляет правление банка председатель, который утверждается на собрании акционеров банка. В состав правления банка входят заместители председателя правления банка, начальники отделов и ведущие специалисты.Функции Правления банка:определяет внутреннюю организационную структуру банка;принимает решение об изменении кредитных, депозитных ставок;определяет размер оплаты труда для сотрудников банка оперативно рассматривает итоги деятельности банка за прошедший месяц;заслушивает начальников отделов о результатах работы за определенный период.

Билет №11 Понятие, сущность и функции Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия – это выборный контрольный орган управления акционерным обществом. Она избирается общим собранием акционеров.Порядок действительности определяется внутренними документами, утверждающиеся  общим собранием собственников банка.В состав не могут входить члены совета банка и правления банка.Функции: проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности норм действующего законодательства Российской Федерации; - анализ соответствия ведения бухгалтерского учета существующим нормативным положениям; осуществление независимой оценки информации о финансовом состоянии Товарищества и состояния его имущества; проверка правильности составления приходно-расходной сметы Товарищества и др.

Билет №12 Понятие и сущность Банковской системы.. Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система занимает значительное место в системе органов, осуществляющих финансовую деятельность от имени гос-ва.В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные и небанковские кредитно—финансовые институты. Элементы, составляющие банковскую систему, не ограничиваются органами, которые непосредственно осуществляют банковские операции. В число элементов входят органы, которые регулируют деятельность банковской системы. Сущность деятельности банковской системы заключается в выполнении определенных функций, которые отличают банки от других органов. принципы организации банковской системы, к ним относятся: государственная монополия на осуществление регулирования и надзора за банковской деятельностью; централизация банковской системы; самостоятельность банков в совершении банковских операций.

Билет №13 Функции и задачи ЦБ РФ..Функции:1)орган надзора за банками и фин.рынками.2)банк правительства.3)эмиссионный банк.Задачи:1)защита и обеспечение устойчивости российской валюты в рублях.2)развитие и укрепление банковской системы России.3) обеспеченность эффективно-функциональной системы денежных расчетов.

Билет №14 Правовое регулирование банковской деятельностью. Как мы уже подчеркивали, современное правовое регулирование банковской деятельности строится на множестве разноуровневых актов. Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Второй по значению - "Федеральный закон О банках и банковской деятельности Закон «О банках и банковской деятельности» Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов..Наряду с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на подзаконных нормативных актах. Огромную роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные акты ЦБР. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество.. Банк издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Важно подчеркнуть, что нормативные акты должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Билет №15 Понятие и виды расчетного счета. РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ — счет имеющего самостоятельный баланс юридического лица в учреждении банка, предназначенный для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов с другими юридическими и физическими лицами. Разновидностью расчетного счета является счет для осуществления совместной деятельности. Особенностью этого счета является множественный состав его владельцев. Конкретное содержание счета определяется договором о простом товариществе. Этим счетом может распоряжаться один из участников договора, все участники в равной степени или все совместно. Следующая разновидность расчетного счета — счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции. Он открывается в российских и зарубежных банках инвесторами в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции".

Билет №16 Понятие и виды текущего счета.. текущий счет - персональный счет клиента (физического или юридического лица), который он открывает в банке. Он служат для осуществления текущих расчетов и хранения денежных средств, которые могут быть легко сняты со счета. От простого Т. счета надлежит различать специальный или онкольный Т. счет, заключающийся в выдаче по мере надобности вкладчика под обеспечение ценных бумаг до востребования Особый вид Т. счета составляет контокоррент, то есть соглашение двух лиц или торговых фирм о взаимном открытии текущего кредита.

Билет № 17 Порядок открытия и закрытия текущего и расчетного счета.Расчетные счета открываются:- юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность независимо от формы их собственности, а также гражданам и другим;- министерствам, ведомствам другим органам управления для осуществления операций по созданию централизованных фондов. Текущие счета открываются тем, для кого не может быть открыт расчетный счет:- некоммерческим организациям;- обособленным подразделениям юридического лица по ходатайству юридического лица;- учреждениям и организациям, состоящим на бюджете. банк берет на себя обязанности по комплексному расчетно-кассовому обслуживанию клиента:- проведение расчетов клиента;- выдача ему денежных и расчетных чековых книжек;- выписок с лицевых счетов; оказание и консультационных услуг, связанных с проведением счета; и др. Клиент обязуется оформлять свои платежно-расчетные операции предоставлять в банк бухгалтерскую и статистическую отчетность, В отдельном разделе договора предусматривается стоимость услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиента:- плата за открытие счета;- комиссионные за проведенные по счету операции в определенном проценте от суммы дебетового оборота или от количества и вида обработанных документов. Договор банковского счета расторгается клиентом в любое время по его заявлению.