Сберегательный банк Российской Федерации

 
Значение сберегательных вкладов для банка определяется, прежде всего возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Денежные средства населения, привлекаемые на длительный срок, способствуют сокращению эмиссии наличных денежных знаков и ускорению их образования. С позиции затрат банка операции со сберегательными вкладами менее трудоемки по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время имеют относительно большую «процентоемкость».  
Процентные ставки по вкладам являются фиксированными, т.е. не подлежат изменению в течение срока, оговоренного договором. В том случае, если по вкладу предусмотрена пролонгация, она производится на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или предыдущего срока хранения вклада.  
Доход по всем видам вкладов исчисляется по формуле  
Сумма                   Сумма        Процентная ставка       Количество

начисленных   =   вклада   X         годовая            X          дней

 процентов                    100%365(366)дней

 
Основными видами вкладов, открываемых в Сберегательном банке Российской Федерации в настоящее время, являются:

• вклады в валюте Российской Федерации — до востребования (неограниченный срок хранения);универсальный (пять лет); зарплатный (пять лет); пенсионный плюс (три года); пенсионный депозит (два года); пенсионный пополняемый депозит (три месяца и один день; шесть месяцев; один год и один месяц, два года); депозит (один месяц и один день; три месяца и один день; шесть месяцев, один год и один месяц, два года); пополняемый депозит (шесть месяц, один год и один месяц, два года); особый (шесть месяцев, один год и один месяц, два года;
• вклады в долларах США и евро — до востребования(неограниченный

срок хранения); универсальный (пять лет); депозит (один месяц и один день, три месяца и один день; шесть месяцев, один год и один месяц, два года); пополняемый депозит,(шесть месяцев, один год и один месяц, два года); особый (на шесть месяцев, один год и один месяц, два года).

 
Можно привести классификацию вкладов по следующим критериям:

• по экономическому назначению — социально-ориентированные, компенсационные;

• с точки зрения порядка изъятия и возможностей их использования

в качестве кредитных ресурсов — вклады, по которым

вкладчик может совершать любые операции; сберегательные

вклады;

• по срокам хранения — до востребования; срочные; сберегательные

• по виду процентных ставок - фиксированная; плавающая;

• по валюте предоставления — рублевые; валютные (в долларах США, евро).

 

К недепозитным источникам ресурсов относят: межбанковские кредиты,(полученные от других банков, в том числе от Центрального

банка РФ); средства, привлеченные от других коммерческих

банков на счета Лоро; выпущенные Сбербанком долговые ценны е

бумаги; временно свободные средства, находящиеся в расчетах по банковским операциям; кредиторская задолженность банка.

Важно отметить, что банк может осуществлять свою деятельность только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер проводимых операций напрямую зависит от качественного состава и структуры привлеченных банком ресурсов. Так, если банк привлекает ресурсы с краткосрочного рынка, то он имеет ограниченные возможности по размещению средств и ему практически недоступен рынок долгосрочных вложений. Следовательно, объем и качественный состав средств, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Поэтому вопросам формирования ресурсной базы банка отводится первостепенная роль при определении его стабильной и прибыльной работы.

Помимо средств населения, как основного источника банковских ресурсов, большое значение в пассиве Сбербанка имеют средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц. В работе с корпоративными клиентами Сбербанк России стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений, предлагая весь спектр имеющихся банковских продуктов и осуществляя их комплексное обслуживание.

Это позволило банку существенно увеличить остатки средств юридических

лиц на счетах в банках. На 1 января 2006 г. совокупный прирост средств составил 75,4% и достиг 542 млрд. руб. При этом следует отметить, что наряду с ростом средств на расчетных, текущих и бюджетных счетах, в 4,9 раза увеличились остатки средств корпоративных клиентов на депозитных счетах, составив 89,1 млрд. руб.

 

Важное место в структуре привлеченных средств банка занимают средства кредитных организаций (т.е. межбанковские депозиты и кредиты).

Межбанковские кредиты привлекаются с целью поддержания текущей ликвидности банка и обеспечения рентабельного вложения средств. По структуре межбанковский кредит может быть двух видов: полученный от ЦБ РФ; от других коммерческих банков. Что касается Сбербанка, то в силу большого объема ресурсов, привлекаемых от населения, он не привлекает кредитов от Центрального банка РФ и ограниченно использует средства других коммерческих банков.

В качестве источника недепозитных ресурсов Сбербанка рассматривается

сумма средств, привлеченных банком за счет выпуска и размещения на рынке собственных ценных бумаг (векселей, сберегательных сертификатов и депозитных сертификатов).

Основная доля привлеченных ресурсов, связанная с размещением на рынке собственных долговых обязательств, приходится на векселя (86,26%). Векселя выпускаются банком процентными и дисконтными с номиналом в российских рублях, долларах США и евро со сроками погашения от «По предъявлении» до апреля 2012 г. Ставка процента или дисконта по векселям, выпущенным банком, варьируется от 1,4% до 11,0% годовых. Векселя свободно обращаются на российском финансовом рынке.

Сберегательные и депозитные сертификаты — являются процентными

ценными бумагами, выпущенными банком, с номиналом в российских рублях, долларах США и евро и сроком погашения от «По предъявлении» до марта 2009 г. Ставка процента по данным ценным бумагам варьируется от 1,7 до 10,2% годовых. Депозитные и сберегательные сертификаты удостоверяют сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика(держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат.

Держателями сберегательного сертификата могут быть только физические лица, депозитного сертификата — юридические лица.

Ценные бумаги Сбербанка по состоянию на 1 января 2007 г. составили        125 157 867 тыс. руб., или 3,96% источников средств и увеличились по сравнению с 1 января 2006 г. на 38 464 819 тыс. руб. Вместе с тем следует отметить, что рост доли денежных расчетов в экономике в 2006 г. вызвал относительное снижение спроса клиентов на такие продукты Сбербанка России, как векселя и депозитные сертификаты.

Вследствие этого остатки средств корпоративных клиентов, привлеченные в ценные бумаги банка, снизились на 18,4%.

Важной составляющей обязательств Сбербанка, от своевременности выполнения которых зависит его финансовое состояние, является его кредиторская задолженность. При этом собственно понятие кредиторской задолженности в банках обычно используется реже, чем в не кредитных организациях. Тем не менее ,обязательства банка, входящие в статью «Прочие обязательства», по своей сути представляют не что иное, как его кредиторскую задолженность. До момента оплаты данных обязательств они используются банками как источник привлеченных средств, для осуществления ими активных операций.

Согласно Концепции развития банка на период до 2012 г. сохранение лидирующих позиций на рынке вкладов физических лиц является основой политики Сбербанка в будущем. Депозиты населения служат наиболее дешевым источником пополнения ресурсов, а широкий спектр операций банка с ресурсами физических лиц делают Сбербанк РФ безусловным лидером в области привлечения сбережений населения.

 

3. Активные операции СБ РФ.

 

Активы — это денежные средства, отражаемые на активных счетах и связанные с размещением ресурсов банка для получения прибыли. Активы баланса Сберегательного банка отражают состав структуру и целевое использование средств. Они показывают, во что вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных средств. Поэтому анализ активов — это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка

экономической эффективности размещаемых банком средств. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность и, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

К активам Сберегательного банка относят: наличные денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных организациях; вложения в ценные бумаги; все виды предоставленных кредитов; основные средства; прочие активы.

Сбербанк должен заботиться о такой структуре своих активов, которая во многом зависит от качества активов. Понятие качества активов является определяющим исходя из требований Базельского комитета по надзору, который под качеством активов понимает их анализ исходя из следующих показателей: рациональности, и диверсифицированности структуры; рискованности; доходности; ликвидности.

С точки зрения диверсифицированности активы Сбербанка России делятся делится следующим образом: денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных организациях; чистая ссудная задолженность; чистые вложения в торговые ценные бумаги; чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи и др.

1. Денежные средства. Они представляют  собой наиболее ликвидные

активы, находящиеся в кассе банка. На 1 января 2007 г. они

составляли 90 061 082 тыс. руб. (2,58%).

2. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ. Данная статья баланса непосредственно зависит от Сберегательного банка и является результатом его договорных отношений с Центральным Банком РФ. Сберегательный банк размещает своих средств в ЦБ РФ в сумме 87 098 192 тыс. руб. (их доля составляет 2,50%).

В составе средств кредитных организаций в Центральном банке РФ, выделяется такая статья, как обязательные резервы, которые представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов, и устанавливаемые Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанавливаются надзорными органами разных стран для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном

уровне денежной массы в обращении. Величина обязательных резервов

Сбербанка РФ практически не зависит от деятельности самого банка (резервирование части привлеченных банком средств в виде депозитов (вкладов) осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке). На 01.01.2007 г. они составляли 77 914 997 тыс. руб. (или 2,24% всех активов).

3. Средства в кредитных организациях. Данная статья практически

всегда присутствует в балансах банков (в том числе и Сбербанка РФ) в силу производственной необходимости поддержания ими  прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Такие отношения необходимы банкам как для проведения расчетно-платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения операций в собственных интересах. В структуре банковских активов данная статья имеет немаловажное значение. Ее размер характеризует уровень средств, используемых банком для получения дополнительной прибыли. Она представляет собой суммы

средств на счетах банка в организациях-корреспондентах; счета участников расчетов расчетных и клиринговых палат; расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ. Средства, находящиеся на счетах в банках-корреспондентах, имеют относительно низкий риск и являются достаточно ликвидными активами; которые могут быть в любой момент использованы банком для его активных операций (поэтому в соответствии с МСФО их и относят к эквивалентам денежных средств). На них приходится 22 859 059 тыс.руб. (или 0,65% активов банка).

4. Чистая ссудная задолженность. Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты (чистая ссудная задолженность т.е. ссуды, за вычетом соответствующих резервов). На 1 января 2007 г. она составляла 2 619 027 117 тыс. руб. (или 75,31%). Относительно

высокий удельный вес данной статьи в балансовых активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских активов. Степень же их диверсифицированности можно установить на основе последующего, более подробного анализа.

5. Чистые вложения. Такие статьи  активов, как «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», появились в балансах российских банков в связи с переходом последних на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России.

Указанные активы баланса представляются в так называемом чистом виде (т.е. за минусом соответствующих резервов). Такие резервы по своей сути являются корректировкой стоимости активов. Данные статьи активов представляют собой финансовые инструменты, которые используются банком для: получения спекулятивных или долгосрочных доходов; поддержания необходимого уровня ликвидности; участия в других организациях и контроля их деятельности; минимизации всевозможных рисков, связанных с