Российская банковская система в условиях мирового финансового кризиса

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Понятие банковского риска, кредитного риска. Концентрация кредитного риска. Факторы, влияющие на кредитный риск банка.

 Банковский риск - риск, которому подвергаются коммерческие  банки.

Банковский риск — совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения.

Кредитный риск — риск невыполнения долговых обязательств, принятых на себя заемщиком перед кредитором, т. е. риск, что кредит останется непогашенным.

Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.  
 
Основные причины возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим образом:

• неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщика;
• неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;
• изменение в рыночной стоимости;
• возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

 

 

Существуют две разновидности  кредитного риска:

1. портфельный риск - связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Бывает:
• внутренний риск - связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности;
• риск концентрации - зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщика, размеру его бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности; финансовому положению и т. д.
2. операционный риск - связан с состоянием организации и управления кредитным процессом. Определяет качество кредитной политики, выбор приемлемых способов обеспечения.

Кредитный риск зависит:

• от внешних факторов - состояния экономической среды, кредитоспособности клиента, рыночной стоимости обеспечения;
• от внутренних факторов - качества кредитной политики и уровня организации кредитования.

Концентрация кредитного риска.

Речь идет о риске, связанном  с чрезмерной концентрацией кредитов в определенных отраслях, группах  или у физических лиц. Банки и  Контролер денежного обращения  давно признали, что диверсификация портфеля является важным элементом  общей стратегии управления рисками. В ряде случаев концентрация риска  регулировалась постановлениями Управления Контролера денежного обращения. В  начале 90-х гг. некоторые банки, опасаясь подвергнуться критике со стороны  регулирующих органов за повышение  или не снижение уровня концентрации кредитов, не решались предоставить ссуды  новым платежеспособным заемщикам  или возобновлять уже существующие здоровые ссуды. 
В соответствии с Постановлением SFAS № 105 `Предоставление информации о финансовых инструментах с забалансовыми рисками и финансовых инструментах с концентрацией кредитного риска`, финансовые отчеты должны содержать существенную информацию относительно всех финансовых инструментов с балансовым и забалансовым риском. Если банк имеет концентрацию кредитного риска, по какой-либо одной фирме или группе организаций или предприятий, то он должен предоставить сведения по данной концентрации. Указаний относительно размера значительной концентрация кредитного риска в Постановлении № 105 не содержится. Банку разрешено руководствоваться собственными соображениями при принятии соответствующего решения. 
Согласно Постановлению № 105, по всем финансовым инструментам с концентрацией кредитного риска требуется следующая информация: 
1. Все значительные концентрации риска, включая индивидуальные и групповые. 
2. По каждой значительной концентрации кредитного риска должны быть представлены экономические характеристики, регион или деятельность, определяющие концентрацию. 
3. По каждой значительной концентрации кредитного риска должна быть предоставлена информация о политике компании относительно залога, предоставляемого в обеспечение финансового инструмента, о характере данного залога и имеющемся у компании доступе к залогу. 
4. По каждой значительной концентрация кредитного риска должна быть представлена оценка суммы убытков, если взять за основу предположение, что стороны обеспечат возмещение в случае неисполнения контракта и что залог, выданный по контракту, не представляет ценности для компании.

Факторы, влияющие на кредитный  риск банка.

При управлении кредитными рисками компания предварительно определяет приемлемый размер потерь, который  она может себе позволить (лимит  потерь). В том случае, если та или  иная сделка характеризуется риском потерь, размер которых превышает установленный лимит, она отклоняется. Тем самым компания регулирует уровень риска по осуществляемым сделкам.

Предполагается, что вероятность  дефолта со стороны сразу нескольких покупателей (заемщиков) довольно низка, поэтому в качестве основного  показателя рассматривается объем  убытков на одного клиента. В мировой  практике максимальный размер кредитного риска на одного клиента варьируется  в пределах 15–25% от собственного капитала компании. Каждая организация выбирает для себя эту величину в зависимости  от отношения к риску. Если у компании большое количество клиентов, то устанавливается  граница стоимости сделки, ниже которой  предприятие считает нецелесообразным управлять риском.

После определения максимально  допустимого размера кредитного риска на одного клиента необходимо оценить вероятность неисполнения каждым конкретным покупателем (заемщиком) своих обязательств. Сделать это  можно путем анализа внутренних факторов, влияющих на кредитоспособность клиента, таких как стабильность денежных потоков, величина собственного капитала, кредитная история, качество управления и т. д. Каждому из вышеперечисленных  факторов риск-менеджер присваивает  определенный вес (оценку значимости показателя в процентах) и балл (качественную оценку). По результатам кредитного анализа составляется сводная рейтинговая  таблица, в которой каждому контрагенту  присваивается риск-класс (рейтинг  кредитоспособности).

Smart Money Daily рассматривает  пять факторов, влияющих на оценку FICO (Fair Isaac Corporation – самое известное  в мире скоринговое агентство,  основанное в 1956 году инженером  Биллом Фэйром и математиком  Ирлом Исааком). Хотя при расчетах  кредитного рейтинга используются  сложные и засекреченные математические  модели и методики, можно с  высокой степенью достоверности  выделить основные факторы и  степень их влияния на итоговую  оценку. Эти принципы применяются  во всех распространенных сегодня  моделях оценки кредитоспособности частных заемщиков, в том числе и в тех, которые применяют наши банки и кредитные бюро.

1. Регулярность платежей по кредиту (35%);
2. Текущий общий размер задолженности (30%);
3. Как долго вы пользуетесь кредитом (15%);
4. Когда вы последний раз обращались за кредитом (10%);
5. Какими кредитами вы пользуетесь (10%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практическое задание

 

ООО «Гермес» 01.02.2005 г. обратилось в ОАО «Сибакадембанк»  с просьбой об открытии расчетного счета. Ознакомившись с условиями  обслуживания, клиент заключил с банком договор банковского счета. Основной вид деятельности ООО «Гермес» - оптовая торговля продуктами питания.

05.02.2005г.  на расчетный счет клиента  поступили денежные средства  в сумме 350 000руб.

06.02.2005г.  клиент принес в банк платежное  поручение на сумму 50 000руб. (аренда  склада).

06.02.2005г. клиент  сдал в банк выручку в сумме  100 000 руб.

08.02.2005г.  клиент получил в банке по  денежному чеку средства на  хоз. и командировочные расходы  в сумме 50 000 руб.

11.02.2005г.  к расчетному счету ООО «Гермес»  предъявлены следующие документы:

1. Платежное требование (с акцептом) на сумму 180 000 руб.;
2. Платежное требование (без акцепта) на сумму 200 000 руб.;
3. Платежное поручение на перечисление налога на прибыль на сумму 50 000 руб.
4. Инкассовое поручение на перечисление единого социального налога (ЕСН), перечисляемого в ФОМС.

28.02.2005г.  все предъявленные к расчетному  счету документы были оплачены.

01.03.2005г.  ООО «Гермес» обратилось в  банк с заявлением на получение  кредита для оплаты продукции,  полученной от поставщика, в сумме  500 000 руб. сроком на 5 месяцев. В качестве обеспечения возвратности кредита были предложены:

1. Товары в обороте (продукты питания).
2. Поручительство фирмы - поставщика, обслуживающегося в другом банке города.
3. Трехкомнатная квартира руководителя ООО «Гермес» площадью 150 кв.м., в которой проживает еще 2 члена семьи.
4. 3 личных автомобиля сотрудников фирмы марки ВАЗ 21-099 2004г. выпуска.

Банк  принял решение о выдаче кредита  ООО «Гермес» 12.03.2005г. в сумме 500 000 руб. сроком на 5 месяцев, процентная ставка 28% годовых. Проценты начисляются ежемесячно с 21 числа предыдущего месяца по 20 число последующего месяца (простые проценты). Кредит не был возвращен своевременно, банк пролонгировал срок возврата кредита на 2 месяца, 30.10.2005г. кредит погашен. Проценты уплачивались своевременно.

Необходимо:

1. Оформить договор банковского счета, открыть расчетный счет.
2. Оформить все перечисленные расчетные и денежные документы, используемые при начислении и списании средств со счета клиента.
3. Открыть ссудный счет, выдать кредит, начислить проценты по ссуде в соответствии с указанным периодом, оформить пролонгацию и погашение кредита.
4. Выбрать форму обеспечения возвратности кредита, обосновать свой выбор.
5. Перечислить документы, представленные заемщиком в банк для получения кредита.
6. Недостающие данные внести самостоятельно

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА № 89/2- 6

В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

г. Новосибирск

"01" февраля 2005 г.

 

 

 

 

ОАО «Сибакадембанк», именуемое в дальнейшем "Банк", в лице заведующего Советским  дополнительным  отделением Ульянова Василия Ивановича, действующего на основании Устава,  и Общество с ограниченной ответственностью «Гермес», именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице Кирилловой Светланы Николаевны, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий  Договор о нижеследующем:

 

 

1. Предмет договора

1.1. В соответствии  с настоящим договором Банк  открывает Клиенту расчётный  счет №40802810033030101300 (далее – счет), принимает и зачисляет на счет  Клиента денежные средства, выполняет  распоряжения Клиента о перечислении  и выдаче соответствующих сумм  со счета, проводит другие операции по счету, предусмотренные действующим законодательством, а Клиент оплачивает услуги Банка согласно условиям настоящего договора.

 

2. Порядок открытия и режим  работы счета

2.1. Банк  открывает Клиенту счет для  проведения операций, предусмотренных  законом для счетов данного вида. Открытие счета осуществляется по заявлению Клиента на основании распоряжения Председателя Правления или уполномоченных им лиц после предоставления Клиентом всех документов, необходимых для открытия счетов данного вида в соответствии с действующим законодательством и требованиями Банка.

2.2. Банк  обязан совершать операции по  открытому счету только по  распоряжению лиц, уполномоченных  Клиентом. При изменении состава  лиц, уполномоченных совершать  операции по счету, Клиент немедленно  представляет в Банк новые  карточки с образцами подписей  и оттиском печати.

Распоряжение  денежными средствами, находящимися на счете, может осуществляться путем  предоставления расчетных документов на бумажных носителях, в электронной форме и с использованием иных видов связи при наличии в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

Порядок и условия предоставления услуг  по расчетному обслуживанию Клиента  с использованием средств связи  регулируется дополнительным соглашением  или отдельным договором, которые  являются неотъемлемыми частями  настоящего договора.

2.3. Банк  не вправе определять и контролировать  направления использования денежных  средств Клиента и устанавливать  другие, не предусмотренные законом  или договором ограничения его  прав распоряжаться счетом по своему усмотрению.