Роль кредитования в развитии малого бизнеса

Индивидуальное предпринимательство  является одной из форм ведения малого бизнеса. Отдельный закон об индивидуальном предпринимательстве как таковой не принят, однако индивидуальное предпринимательство регулируется Налоговым и Гражданским кодексом, а также некоторыми другими нормативными правовыми актами.

В ч. 1 ст. 8 и ч. 1 ст. 34 Конституции  РФ закреплен принцип свободы  экономической деятельности. Поскольку  предпринимательство является разновидностью экономической деятельности, то и  свободу предпринимательства следует  рассматривать как разновидность свободы экономической деятельности. Следовательно, конституционные положения о такой деятельности распространяются и на предпринимательские отношения.

В Конституции РФ свобода  предпринимательства отнесена к  правам и свободам человека и гражданина (гл. 2). В смысле принадлежности этого права каждому человеку Конституция РФ считает его субъективным правом.

Гражданское законодательство допускает предпринимательскую деятельность индивидуальную (регистрируется без образования юридического лица) и коллективную (регистрируется с образованием юридического лица).

К предпринимательской  деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила  ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями.

Таким образом, в сфере  потребительского рынка и услуг  индивидуальный предприниматель выступает  на равных с юридическими лицами (разумеется, с чисто юридической стороны).

В статье 23 ГК РФ отражена специфика правового статуса  граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ст. 1, 2 ГК). Такой гражданин именуется индивидуальным предпринимателем. Он выступает в гражданском обороте от своего собственного имени и отвечает по долгам от предпринимательской деятельности всем своим имуществом (ст. 24 ГК).

Согласно (ст.2) ч.1. ГК РФ «Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от использования имуществом, продажей товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном Законом порядке» [2].

Как трактует законодательство, индивидуальный предприниматель это физическое лицо, зарегистрированное в установленном  порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Такое определение ИП дает Налоговый кодекс РФ (п. 2 ст. 11) [3].

Индивидуальное предпринимательство  это самостоятельная деятельность на свой страх и риск, направленная на получение прибыли.

Каждый, кто хочет открыть свое дело, должен решить, в какой форме будет осуществляться хозяйственная деятельность. Зарегистрировать организацию сложнее. Нужно подготовить устав, найти помещение для юридического адреса, внести уставный капитал. Индивидуальное предпринимательство от всего этого освобождено.

Правовое положение индивидуальных предпринимателей характеризуется  ответственностью. ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом (Гражданский  кодекс РФ, ст. 24), а учредитель или участник организации лишь суммой, не превышающей его долю в уставном капитале.

Индивидуальное предпринимательство  имеет следующие преимущества:

- просто организовать, просто завершить бизнес;

- упрощенный порядок ведения учета (бухгалтерский учет не обязателен);

- в любой момент ИП имеет право перевести в личную собственность денежные средства, полученные от предпринимательской деятельности (т.е. финансы индивидуальных предпринимателей и физических лиц не разделяются);

- упрощенный порядок принятия решений (не нужно собрание учредителей, протоколы и т.п.).

Несмотря на то что  эта форма хозяйствования является очень популярной, как и всякая другая организационно-правовая форма, она имеет не только свои преимущества, но и недостатки:

- ИП не может назначить директора и должен вести дела самостоятельно (хотя может быть выдана доверенность от индивидуального предпринимателя);

- ИП отвечает по обязательствам всем имуществом;

- ИП не может получить некоторые лицензии (например, на торговлю алкоголем);

- непродолжительность жизни (по статистике 2 из 3 бизнесов закрываются в течении первых шести лет; уход на пенсию, продолжительная болезнь, смерть владельца или тяжёлый судебный процесс - в большинстве таких случаев компании с этой формой бизнеса перестают существовать);

- трудность привлечения капитала (банки, поставщики или другие организации с большой неохотой предоставляют кредиты индивидуальным предпринимателям, потому что только один человек выполняет обязательства по долгам).

Индивидуальное предпринимательство - самая простая и распространённая форма бизнеса. Простота, непосредственный контроль и большая гибкость в управлении и ведении бизнеса являются основными причинами, которые привлекают огромное число предпринимателей. Бизнес с такой структурой имеет одного владельца, который, в большинстве случаев, сам управляет компанией и сам же исполняет всю ежедневную работу. Он один несёт полную ответственность за ведение своего бизнеса и отвечает лично по всем обязательствам и долгам своего хозяйствующего субъекта.

Основываясь на существующем понятии предпринимательства можно  вычленить признаки данной деятельности. В качестве одного из признаков выделяется, прежде всего, цель получения прибыли (субъективный признак). Основной смысл  данного субъективного признака состоит в систематичности получения прибыли. Систематичность представляет собой процесс деятельности, заключающийся в длительности, постоянности, профессионализме субъекта.²

Определенной характеристикой  в процессе осуществления предпринимательской  деятельности обладают признаки - самостоятельность и инициатива. Данные признаки содержат в себе свободу выбора той или иной деятельности, ведь генезис свободы творчества исходит из многогранных слагаемых социальной свободы личности, а также включает в себя возможность выбора творческой профессии или сферы деятельности.

Любая деятельность тем  более предпринимательская, предполагает ответственность за соответствующие  действия. Определенную специфику в  этой деятельности имеет такой признак, как риск. Существенным в данном признаке является то, что с риском связаны всевозможные неблагоприятные последствия в отношении предпринимателя, обусловленные с его стороны совершенном правонарушением (ст.40) ГК РФ.³

Особенностью (характерной  чертой) признаков определения предпринимательской деятельности является государственная регистрация, т.е. фактическое получение предпринимателем правового статуса.

Особым средством реализации гражданской ответственности без  образования юридического лица является имущественная ответственность.

Граждане отвечают за долги по своим обязательствам, т.е. обязательствам, в которых они выступают от своего собственного имени. Участниками этих обязательств могут быть один или несколько граждан. В последнем случае они отвечают на основе долевой или солидарной ответственности (ст. 321 - 326 ГК).

 Долги гражданина подлежат компенсации за счет всего принадлежащего ему имущества. Имеются в виду личное имущество должника, принадлежащее ему на праве собственности (движимые и недвижимые вещи, деньги, валютные ценности, ценные бумаги и другое имущество), его доли в общей долевой и совместной собственности (собственности супругов, крестьянского, фермерского хозяйства) (ст. 255 ГК). В случаях, предусмотренных законом, взыскание по личным долгам гражданина может быть обращено также на его долю в капитале или фонде юридического лица (например, на долю в складочном капитале полного или коммандитного товарищества (ст. 80 ГК), на пай члена кооператива (п. 5 ст. 111 ГК)).

Имущество, на которое  не может быть обращено взыскание, перечислено в ст. 446 ГПК. В числе такого имущества - жилое помещение (его части), если для гражданина-должника, его семьи, совместно проживающих в помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, земельные участки, использование которых не связано с осуществлением гражданином-должником предпринимательской деятельности, и др.

В соответствии с Федеральным законом «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» (п. 3 ст. 8) по сделкам, совершенным главой фермерского хозяйства в интересах фермерского хозяйства, отвечает фермерское хозяйство своим имуществом.

Итак, в соответствии с законом «О развитии малого и среднего предпринимательства», который был принят в 2007 году Государственной Думой РФ, микропредприятиями считаются компании, с количеством сотрудников не более 15 челок. При этом малые предприятия – это организации с количеством сотрудников от 16 до 100 человек, а компании с количеством работающих граждан от 101 до 250 уже считаются представителями среднего бизнеса. Таким образом, малый бизнес включает в себя все компании, занимающиеся предпринимательством со штатом работников до 100 человек. Субъектами малого бизнеса могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

1.2  Организация  процесса кредитования малого бизнеса в коммерческом банке

Для формирования малого бизнеса необходимы определенные экономические, социальные, правовые и другие условия.

Экономические условия  – это:

• предложение товаров и спрос на них;
• виды товаров, которые могут приобрести покупатели;
• объемы денежных средств, которые могут быть истрачены на покупки;
• избыток или недостаточность рабочих мест, рабочей силы, влияющие на уровень заработной платы, то есть на их возможность приобретать товары.

На экономическую обстановку существенно влияют наличие и доступность денежных ресурсов, уровень доходов на инвестированный капитал, а также величина заемных средств, необходимых предпринимателям для финансирования своих деловых операций, которые готовы предоставить им кредитные учреждения.

Сегодня кредитование малого бизнеса – услуга, которую предоставляют многие банки: более чем у 80 крупных кредитных учреждений страны имеются программы для выдачи кредитов малому бизнесу. Сбербанк России предоставляет кредиты малому бизнесу в течение трех лет, и сегодня обслуживает около 20% предприятий малого бизнеса. В категорию «малый бизнес» попадают индивидуальные предприниматели и компании с опытом работы не менее полугода, годовая выручка которых составляет не более 150 миллионов рублей.

Но и сегодня одной из важнейших проблем малого бизнеса в России является кредитование. Кредиты выдаются только под залог или поручительство, которые далеко не всегда могут предоставить малые предприятия. Союзы предприятий малого бизнеса, как и специальные фонды, в настоящее время не выступают поручителями по таким кредитам. Отсутствуют специальные банки для обслуживания малого бизнеса. В особо трудном положении оказываются частные предприятия малого бизнеса: невозможность получения кредита исключает возможность их конкуренции с иными предприятиями.

Малому бизнесу по различным причинам трудно получить доступ к материальным ресурсам для  своего развития, прежде всего –  к финансовым ресурсам. Собственных  оборотных средств подчас не хватает  даже на пополнение материальных запасов, а возможность воспользоваться кредитными ресурсами ограничена: у малых предприятий нет достаточного ликвидного залогового обеспечения, кредитной истории, да и размер кредита, как правило, делает обработку кредитных заявок малых фирм заведомо затратным для банков делом.

При получении внешнего финансирования от специализированных финансовых посредников (прежде всего, банков) существуют две основные проблемы: относительно высокие проценты по кредитам и займам и трудности с обеспечением залога. Не меньше проблем у субъектов малого предпринимательства с прохождением необходимых для получения кредита процедур и длительными сроками рассмотрения вопроса о его предоставлении.

В добавление можно привести данные опроса субъектов малого предпринимательства  из материалов к Концепции государственной поддержки и развития малого и среднего предпринимательства: по мнению руководителей малых предприятий, получение банковского кредита затрудняют: очень высокие процентные ставки (50% ответивших); нереальные требования к залогу и гарантиям возврата кредита (30%); ограниченность сроков кредитования (20%); длительность процедуры принятия решений; трудности, связанные с оформлением соответствующих документов; необходимость иметь личные связи в банке (10-15%). Ситуация с другими источниками финансирования еще сложнее: если при наличии описанных проблем примерно половине всех обратившихся в банки удалось получить кредит, то среди обратившихся к частным лицам положительного решения смогли добиться 40% предприятий; поддержку у других предприятий нашли 18% обратившихся, в фондах поддержки предпринимательства – 8%, в органах власти – 3%.

Банкирские круги в  основном озабочены своими взаимоотношениями  с Центральным банком и проводимой им учетной, курсовой и структурной  политикой. Вопросы же кредитования малого предпринимательства, хотя и признаваемые на словах важными, сильно уступают по значимости проблемам взаимодействия с акционерами и крупнейшими заемщиками, а в последнее время также и вопросам развития потребительского кредитования населения, перспективам ипотечного кредитования и тому подобное.