Роль кредитования в развитии малого бизнеса

 

6.3 Баланс доходов/расходов по  чистой прибыли.

Таблица 24 - Счёт прибылей / убытков

N п/п	Показатели	1 год	2 год.	3 год
1	Выручка, тыс.руб.	828	1265	2070
2	Балансовая  прибыль, в том числе (руб.)	291600	445500	729000
3	Чистая  прибыль (руб.)	189540	289575	473850
4	Себестоимость годовой продукции, в т. ч. (руб.)	536400	819500	1341000
5	Налог на прибыль (35%)	102060	155925	255150
6	Итого убытков (руб.)	638460	975425	1596150

 

6.4. Расчёт  коэффициентов финансовой оценки  после введения всех мощностей на 3 год

Рентабельность  продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 729000/1341000= 0.54

Рентабельность  продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 729000/ 2070000= 0.35

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции =  473850/500000 = 0.95.

График  достижения безубыточности

 

 

При цене 115 рублей безубыточность достигается  при производстве 4664 штук куриц-гриль (при себестоимости 536400руб.)

6.5. Расчёт срока окупаемости

Банковский процент =10%, тогда

• К1года =1/(1+0.1)=0.91.

• К2 года = 1/(1+0.1)² = 0.826.

• КЗ года = 1/(1+0.1)³= 0.751.

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1 года = 189540* 0.91 = 172,5тыс. рублей.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2 года =289575 * 0.826 = 239,2 тыс. рублей.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * КЗ года = 473850* 0.751 = 355,9 тыс. рублей.

Необходимо инвестиций 500 тыс. рублей.

Стоимость, которую будут иметь инвестиции через 3 года =

Р (1+r)³ = 500000 (1+0,1)³ = 665500 руб. и которые нужно будет возвратить банку.

Доходы за 2 года = 172,5 +239,2 = 411,7 тыс. рублей. Остаток инвестиций 665,5 – 411,7 = 253,8 тыс. рублей.

Доход за месяц в 3 году  = 29,7 тыс. руб.

Оставшаяся сумма окупится за 253,8/29,7= 8,5 месяцев.

Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 8,5 месяцев.

 

6.6 Метод расчета чистого приведенного эффекта. 

     Этот метод основан  на сопоставлении величины исходной  инвестиции (IC) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r, устанавливаемого в данном случае банком, исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

     Допустим, делается прогноз, что инвестиция (IC) будет генерировать в течение  n лет, годовые доходы в размере  Р1, Р2,...,Рn. Общая накопленная величина  дисконтированных доходов (PV) за 3 года и чистый приведенный эффект (NPV) соответственно насчитываются по формулам: 

PV = 172,5 + 239,2 + 355,9 = 767.6 тыс.руб. 

NPV = 767.6 – 665.5 = 102.1 тыс.руб – чистый доход ИП Мельникова от воплощения проекта по увеличению своей конкурентоспособности за счет расширения своего бизнеса с помощью новой продукции.  

Очевидно, что если: NPV > 0, то проект следует принять;

               NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

               NPV = 0, то проект неприбыльный и неубыточный.

В нашем случае кредит был дан  инвестиционным банком на три года с погашением через 3 года. На четвертый  год после введения новой услуги для потребителей продукции кафе ИП Мельников может получать ежегодно в среднем прибыль в размере 473850 руб., снижение которой может быть только за счет инфляции, а не за счет выплаты дивидендов, которые необходимо было платить за пользование банковским капиталом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

 Малый бизнес включает в себя все компании, занимающиеся предпринимательством со штатом работников до 100 человек. Субъектами малого бизнеса могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. Основной источник финансирования малого бизнеса – это собственные средства владельцев малых предприятий и прибыль, полученная в результате деятельности бизнеса. Зачастую, собственных средств катастрофически не хватает, причём, нехватка финансов может ощущаться как на этапе создания бизнеса (так называемый стартовый капитал), так и в процессе развития предприятия. Недостаток финансирования малого бизнеса может не только разрушить все планы на дальнейшее расширение бизнеса, но и поставить под угрозу саму деятельность предприятия. Если у крупных организаций и предприятий есть больше способов решить проблему финансирования, например, провести эмиссию акций предприятия, то малый бизнес такой возможности не имеет. Поэтому, финансирование малого бизнеса может осуществляться из трёх видов внешних источников: кредиты, займы (у юридических и физических лиц), и за счёт бюджетного финансирования малого и среднего бизнеса.

Масштабы развития малого бизнеса в России и его вклад  в оздоровление экономики сегодня  явно недостаточны. Одна из причин такого положения состоит в том, что  не получила должного развития государственная  поддержка предприятий малого бизнеса. Между тем эти предприятия, как наиболее неустойчивая предпринимательская структура, наиболее зависимая от колебаний рынка, нуждаются в разносторонней поддержке и гибких схемах кредитования.

В 2009 году государственная  поддержка малого бизнеса существенно возросла. Если за 2006-2008 годы помощь получило 14 субъектов на сумму в 3,4 миллиона рублей, то в 2009 году краевые власти помогли уже 35 малым предприятиям на более чем 4 миллиона рублей. Самый большой объем поддержки малому и среднему бизнесу оказывается во Владивостоке (2,6 млн), Надеждинском районе (670 тысяч рублей) и Партизанске (490 тысяч рублей). Всего поддержка оказывается в 16 городах и районах края.

В 2009 году в Приморье начал  работу гарантийный фонд поддержки  малого бизнеса. Эта структура будет предоставлять гарантии по банковским кредитам малому и среднему бизнесу, что позволит поддержать деловую активность приморцев и самозанятость населения. Общий объем финансирования - 150 миллионов рублей.

Коммерческие банки  развивают в рамках государственной программы по поддержке малому бизнесу кредитные продукты именно для этого типа заемщиков.

Так с учетом особенностей ведения хозяйственной деятельности малыми предпринимателями и индивидуальными предпринимателями, Сбербанком России разработан специальный кредитный продукт для малого бизнеса. В рамках данного кредитного продукта Уссурийское отделение № 4140  Сбербанка России предлагает финансовую поддержку для развития бизнеса на выгодных условиях.

Оценка кредитного риска  субъекта малого предпринимательства - ООО «Карат» в Уссурийском отделении  №  4140  Сбербанка  России показал, что выдача кредита в сумме 1000 000 рублей на 18 месяцев под 19% годовых на расчетный счет вполне возможна.

Для совершенствования кредитования субъектов малого предпринимательства в коммерческом банке можно предложить следующие направления по улучшению кредитования субъектов малого предпринимательства:

1. Разработать национальную  концепцию государственной финансовой  поддержки малых предприятий,  основанную на четко очерченных принципах, механизмах, инструментах и схемах мониторинга.

2. Предпринять шаги, способствующие  наращиванию мощности банковской  и финансовой системы с целью  улучшения доступа малых предприятий к финансированию

3. Стимулировать и  способствовать разработке новых методов финансирования, обращая особое внимание на лизинг и франчайзинг.

4. Обеспечить государственное  финансирование схем для малых  фирм, где недостатки рынка указывают  на его необходимость, основанное  на четких правилах, определяющих их внедрение.

5. Предпринимать активные  шаги к тому, чтобы финансовые  нужды малых предприятий решались  на местном и региональном уровнях.

Состояние малого бизнеса  отражает не только структурные моменты  экономики, характеризующие предпринимательский климат, но и предпринимательскую активность российского общества в целом. Кроме того, от уровня вовлеченности населения в этот сектор зависит отношение общества как к предпринимательству, так и в целом к экономическим реформам, проводимой государством политике.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Конституция Российской Федерации. - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2006. – 53.

2. Гражданский Кодекс  РФ: Федеральный закон от 30.11.1994 №  51-ФЗ: [Электронный ресурс] – Режим  доступа: http://www.consultant.ru

3. Налоговый Кодекс РФ (действующая редакция) – М.: Кодекс, 2009. – 784 с.

4. Арбитражный процессуальный  кодекс РФ [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://www.consultant.ru

5. О развитии  малого и среднего предпринимательства  в Российской Федерации:  Федеральный закон от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rg.ru/2007/07/31/biznes-doc.html

6. О крестьянском (фермерском) хозяйстве:  Федеральный  закон от 11.06.2003 № 74-ФЗ  [Электронный  ресурс] – Режим доступа: http://www. consultant.ru

7. О борьбе  с коррупцией в системе государственной  службы:  Указ Президента РФ  от 4 апреля 1992 года № 361 (РГ 92-80) [Электронный  ресурс] – Режим доступа: http://www.businesspravo.ru

8. Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц: Приказ МНС РФ от 27.11.1998 года №ГБ-3-12/309[Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.businesspravo.ru

9. Об утверждении  форм документов для применения  упрощенной системы налогообложения:  Приказ МНС РФ от 27.11.1998 года  №ГБ-3-12/309 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.businesspravo.ru

10. Алексий, П.В.  Правовой статус субъектов предпринимательской  деятельности / П.В. Алексий. - М.: Дар, 2006. – 468 с.

11. Акимов, А.  Индивидуальный предприниматель  или юридическое лицо / А. Акимов // Юрист. - 2006. - № 34. – С. 51 - 53.

12. Беляева, З.С.  Крестьянское (фермерское) хозяйство.  Изменения правового статуса  / З.С. Беляева // Государство и  право. - 2006. - № 6. - С. 43 - 45.

13. Волгин, В.В.  Индивидуальный предприниматель: Практическое пособие / В.В. Волгин. - М.: Маркетинг, 2006. – 412 с.

14. Гусева, Т.А.  Индивидуальный предприниматель:  от регистрации до прекращения  деятельности / Т.А. Гусева, Н.В. Ларина. - М.: Юстицинформ, 2005. – 382 с.

15. Гусева, Т.А  Комментарий к Федеральному закону «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» / Т.А. Гусева. - М.: Юстицинформ, 2006. – 438 с.

16. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 464 с.

17. Дзарасов, С. Сквозь призму перемен / С. Дзарасов // Вопросы экономики. - 2007. - №6. – С. 144-159.

18. Дмитриев, М.Э. Российские банки: на сходе золотого века / М.Э. Дмитриев, Д.Я. Травин. – СПб.: Норма, 2008. – 144 с.

19. Елизарова, М.Н. Актуальные вопросы судебной практики по делам о го-сударственной регистрации индивидуальных предпринимателей / М.Н. Елизарова // Российский судья – 2006 - № 11. – С. 21.

20. Жарикова, Е.П. Банковское дело: Учебник / Е.П. Жарикова. – М.: ОГЕМА-Л, 2005. – 440 с.

21. Зверева, Е.А. Индивидуальный статус предпринимателя-гражданина / Е.А. Зверева // Право и экономика. - 2002. - № 6. – С. 64 – 67.

22. Игнатов, А. Кредитование: беспроигрышные ставки бизнеса / А. Игнатов // Аналитический банковский журнал. – 2004. - 1(104). – 67-68 с.

23. История ДВ банка [Электронный ресурс] / Электрон, дан. – М.: [б. и.], 2005. - Режим доступа: URL: http://www.vtb.ru/rus/web.html?s1=404

 

 

24. Комментарии к Гражданскому Кодексу РФ, части первой / Под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. – М.: Юрайт, 2004. – 748 с.

25. Ковалев, А.П. Финансы и кредит для студентов вузов / А.П. Ковалев, Е.Б. Колбачев, Е.Е. Плотницкая. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. – 192 с.

26. Косой, А. Деньги и кредитные ресурсы / А. Косой // Вопросы экономики. – 2009. - №8. – С. 41-48.

27. Кредитование: беспроигрышные ставки бизнеса // Аналитический банковский журнал. – 2008. - №1. – С. 67-68.

28. Кузьменко, В. Энергия уюта Сберегательного банка. Газета «Владивосток» [Электронный ресурс] / В. Кузьменко. – Электрон, дан. – М.: [б. и.], 2007. - Режим доступа: URL: http://www.vladnews.ru/search_magazin.php

29. Куликова, Т. Кредитные истории от приморских банков. Газета «Владивосток» [Электронный ресурс] / Т. Куликова. – Электрон, дан. – М.: [б. и.], 2005. – Режим доступа: URL: http://www.vladnews.ru/search_magazin.php

30. Лаврушин, О.И. Банковские риски / О.И. Лаврушин // Деньги и кредит. – 2000. - №12. – с. 18-25.

31. Ларина, Л. Как увеличить притягательность банка / Л. ларина// Дальневосточный капитал. – 2004. - №4(44). – с. 30-32.

32. Лужин, И.П. Кредитование малого бизнеса как государственный интерес / И.П. Лужин. – СПб.: Питер, 2010. – 528 с.

33. Максутов, Н. Ценообразование на кредитные продукты – составляющая кредитной политики коммерческого банка / Н. Максутов // Финансы. – 2003. - №3. – с. 24-27.

34. Масленников, В.В. Национальная банковская система / В.В. Масленников. – М.: ТД «Элит-2000», 2006. – 256 с.

35. Матузный, В.В. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Технология финансового менеджмента клиента / В.В. Матузный. – М.: Перспектива, 2007. – 182 с.