Риски банка на финансовом рынке и управление рисками

· разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

· разработка политики рейтинга кредитов;

· разработка критериев для  выдачи новых кредитов;

· установление ограничений  на ссуды в зависимости от отрасли  и типа бизнеса;

· регулярная оценка риска  кредитного портфеля;

· разработка политики возврата ненадёжных ссуд;

· разработка стандартов на кредитную документацию;

· пересмотр состава кредитного предложения;

· разработка стандартов кредитных  залогов;

· пересмотр политики определения  стоимости кредита (процента за кредит);

Разработка политики расширения или сужения кредитов. Этот перечень функций комитета кредитного риска  может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учётом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска. В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель - директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также, при необходимости, руководители других подразделений. Функции комитета по управлению рисками:

· разработка и мониторинг процентной политики банка;

· разработка валютной политики банка;

· регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

· мониторинг состояния банковской ликвидности;

· мониторинг состояния банковских ресурсов;

· разработка политики управления капиталом банка;

соблюдение действующего законодательства в отношении рисков. Комитету могут быть делегированы и  другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого  банка. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков. Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

· активные мероприятия по предотвращению риска;

мероприятия по свершившемуся  риску. Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен чётко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд  проблем - от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия  управления риском должна позволять  использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне. Большую роль в реализации стратегии  играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать  такие риски, которые он может  правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив  принять определённый риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие  мероприятия по преодолению риска:

1. Избежание риска (например, кредит не выдаётся);

2. Сокращение риска, его  регулирование:

· Проверка платёжеспособности клиента и текущий контроль;

· Страхование риска, использование  залога;

· Разделение риска, когда  общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

· Банк берёт себе премию с клиента за то, сто он идёт на риск (её размер предусматривается  в кредитном договоре);

· Рассеивание риска (кредит выдаётся многим должникам, чьи риски  не связаны друг с другом);

· Ограничение риска определёнными  нормативами, которые устанавливаются  ЦБ;

Предусмотрение риска в балансе банка. Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями ЦБ РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия. В случае возникновения риска коммерческими банками привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками являются: собственный капитал банка и резерв банка. Таким образом, надёжная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по снижению банковских рисков.

 

 

 

 

 

 

2.2 Система управления банковскими рисками

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. Управление банковскими рисками основывается на определенных принципах:

 1. Осознанность принятия рисков.

2. Управляемость принимаемыми  рисками. 

3. Независимость управления  отдельными рисками. 

4. Сопоставимость уровня  принимаемых рисков с уровнем  доходности банковских операций. Сопоставимость уровня принимаемых  рисков с финансовыми возможностями  банка. 

5. Экономичность управления  рисками. 

6. Учет временного фактора  в управлении рисками. 

7. Учет общей стратегии  банка в процессе управления  рисками. 

8. Учет возможности передачи рисков.

С учетом рассмотренных принципов  в банке формируется специальная  политика управления банковскими рисками. Политика управления банковскими рисками  представляет собой часть общей  стратегии банка, заключающейся  в разработке системы мероприятий  по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных  с осуществлением различных аспектов банковской деятельности. Формирование и реализация политики управления банковскими  рисками предусматривает осуществление  следующих основных процедур или  этапов: Идентификация банковских рисков. Анализ рисков. Оценка рисков. Способы  их предупреждения или уменьшения. Мониторинг и контроль за банковскими рисками. Оценка результатов. Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов. На базе такого критерия, как технология управления рисками, система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков. Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования

риска и методов его  минимизации. При этом под текущим  регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений  по операциям банка. Наконец, в аспекте  организации процесса управления рисками  рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов  управления:

· субъекты управления;

· идентификация риска;

· оценка степени риска;

мониторинг риска. Все  элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных  элементах данного построения системы. Субъекты управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

· руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при  допустимом уровне рисков;

· комитеты, принимающие  решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые  может принять на себя банк;

· подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

· функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные  с направлениями деятельности этих подразделений;

· аналитические подразделения, предоставляющие информацию для  принятия решений по банковским рискам;

· службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации  операционных рисков и выявлению  критических показателей, сигнализирующих  о возможности возникновения  рисковой ситуации;

юридический отдел, контролирующий правовые риски. Идентификация риска  предполагает не только выявление зон  риска, но также практических выгод  и возможных негативных последствий  для банка, связанных с этими  зонами. Для идентификации риска, как и других элементов системы  управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации -- важный фактор любого риска. Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ. Качественный анализ -- это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать, степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

· выбор критериев оценки степени риска;

· определение допустимого  для банка уровня отдельных видов  риска;

определение фактической  степени риска на основе отдельных  методов; оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем. Мониторинг риска -- это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска. Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1. Методы предотвращения  рисков;

Методы перевода рисков; Методы распределения рисков; Методы поглощения рисков. К методам регулирования  риска можно отнести:

· создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования  этих резервов;

· порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

· определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой  и т.д.), основанной на степени риска;

· контроль за качеством кредитного портфеля;

· отслеживание критических  показателей в разрезе видов  риска;

· диверсификация операций с учетом факторов риска;

· операции с производными финансовыми инструментами;

· мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

· ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

· установление лимитов на рисковые операции;

· продажа активов;

хеджирование индивидуальных рисков. Мировой и отечественный  опыт коммерческих кредитных организаций  позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

· комплексность, т.е. единая структура системы управления для  всех видов риска;

· дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

· единство информационной базы;

1. координация управления  различными видами рисков. Для  построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо: С учетом вышеуказанных  принципов построения системы  управления сформулировать во  внутрибанковских документах стратегию  и задачи управления;

2. Установить принципы  определения, оценки и диагностики  риска в качестве основы при  постановке приоритетных стратегий  и задач и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку; 

3. Использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур  управленческого контроля, в том  числе при создании схемы организационной  структуры, подготовке документов  о делегировании полномочий, а  также технических заданий;

4. Определить процедуры  обеспечения ответственности, самооценки  и оценки результатов деятельности  в соответствии с принципами  управления риском и системы  контроля, использовать данные процедуры  в качестве факторов совершенствования  процесса управления;