Рейтинговая оценка

В мировой практике при оценке ликвидности банка  большое значение придают показателю, характеризующий качество депозитной базы банка - это степень постоянства  депозитов. Чем выше доля устойчивой части депозитов, тем меньше можно получить высоколиквидных активов, поскольку значительная часть привлеченных средств не остается банка. В связи с этим в остатках денежных средств на расчетных, текущих счетах в срочных вкладах и депозитах выделяют стойку и переменную части. Устойчивую часть депозитов еще называют основной. Как показывает анализ, доля основных депозитов выше вклады до востребования. Это объясняется тем, что данный вид взносов не подвергается воздействию изменений процентной ставки. У клиента всегда должен быть резерв текущих платежных средств. В то же время объем и продолжительность срочных и сберегательных вкладов зависят от уровня процентной ставки. В мировой практике считается нормой, если в общей сумме депозитов основные ли устойчивы составляют не менее 75%.

Важное значение для характеристики ликвидности  банка имеет также оценка его  доступа к внешним источникам финансирования. Для этого рассчитывается показатель, отражающий долю займов, полученных от других банков, включая центральный банк (это касается суммы привлеченных средств). Впрочем, оценка этого показателя неоднозначная. Большая доля внешних заимствований свидетельствует о слабости и низкую ликвидность банка. Низкая же доля может быть признаком недоверия к данного банка на межбанковском рынке. Поэтому дополнительно анализируются: частота заимствования на межбанковском рынке; условия заимствования (с залогом или без залога); причины привлечения банком средств; проценты, что платит банк по межбанковским кредитам.

При анализе ликвидности изучается также структура сроков по депозитам и займам и эффективность политики управления активами и пассивами. Выводы базируются на изучении тенденций изменения соответствующих показателей и на сравнении фактических показателей со средним в однородной группе банков.

После всего делается окончательный  вывод о рейтинговой оценки банка в целом. Как уже отмечалось выше, надежность коммерческого банка оценивается по пятибалльной системе.

Оценка 1: банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления, нет необходимости во вмешательстве органов надзора.

Оценка 2: банк практически здоров. Отдельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не изменять свой стиль управления.

Оценка 3: наличие у банка финансовых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующих мер. Для устранения недостатков необходимо вмешательство органов надзора.

Оценка 4: в банке серьезные финансовые проблемы, велика вероятность банкротства, необходимо вмешательство органов надзора и разработка плана по преодолению недостатков.

Оценка  5: очень велика вероятность банкротства банка в ближайшее время; он не может сам решить собственные проблемы - нужна срочная поддержка со стороны акционеров или других финансовых источников. Без действенных корректирующих мероприятий возникает необходимость в ликвидации, реорганизации банка или его присоединение к более устойчивому банка.

Согласно окончательных оценок надзорный орган принимает меры по финансовому оздоровлению банка: увеличение резервов (если высокий риск активов); письменное соглашение о мерах по оздоровлению банка и т.д. Если таких мер недостаточно, органы надзора приступают к процедуре закрытия или ликвидации банка без решения суда.