Регулирование кредитных рисков банков

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Понятие и сущность банковских рисков

1.1. Понятие банковских рисков и основные причины их возникновения……5

1.2. Виды банковских рисков…………………………………………………...10

2. Методы оценки кредитного  риска…………………………………………...18

3. Регулирование кредитных  рисков банков…………………………………...24

Заключение……………………………………………………………………….32

Список литературы………………………………………………………………35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Современная экономика  представляет собой очень сложную  систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений, нормальное функционирование всей экономики в целом.

Сейчас невозможно представить гармонично развитое государство без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной экономике роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической мощи государства.

Банковская деятельность представляет собой специфическую  область бизнеса, которая заключается  главным образом в привлечении  денежных средств и размещении их в форме кредита. Как и у  большинства субъектов хозяйствования, целью коммерческого банка является получение прибыли. Современный банковский бизнес немыслим без риска. Анализ, оценка и управление разнообразными и все чаще возникающими рисками являются составной частью хозяйственной политики кредитных институтов. Это обусловливает и необходимость эффективного управления риском, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся национальных и международных финансовых рынков.

Актуальность выбранной  темы заключается в том, что кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков.

Цель данной курсовой работы - определиться в понятиях банковский и кредитный риски и изучить способы их минимизации.

Для реализации данной цели решены следующие задачи:

1. определиться в понятии банковский риск и выявить причины его возникновения;
2. выявить методы оценки кредитного риска;
3. охарактеризовать методы регулирования кредитных рисков.

Предметом исследования выступают кредитные риски, возникающие в процессе кредитования.

Теоретической базой  исследования явились труды отечественных  экономистов и юристов по проблемам  теории и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика.

Информационной базой  являются законодательные и подзаконные  акты, учебно-методическая литература, монографии таких авторов как  О.И. Лаврушин, И.Т. Балабанова, Костюченко и других, материалы СМИ.

Методологической основой  исследования послужил системный подход. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: наблюдение, классификация, группировки, сравнения.

Итак, в данной курсовой работе на основе зарубежного и российского  опыта будут рассмотрены методы управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и  сущность банковских рисков

1.1. Понятие банковских рисков и основные причины их возникновения

 

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон.

В Российской Федерации  создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п. [1].

Банк, как и любое отдельное предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. «Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию» [6].

«Особенность банковских услуг состоит в том, что они  носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли» [11].

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк – это всегда рисковое предприятие.

Риск присутствует в  любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью [4].

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения  доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций [6].

Банковский риск - вероятность  того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или капитале банка. 

Банковский риск –  это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата.

Банковский риск - это  ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность  негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении [11].

В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы – банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово - кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

Убытки, проявляющиеся  в форме недополучения доходов  или произведения расходов сверх  намеченных, случаются при недостаточном  анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска  и потерь теснейшим образом связаны  между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери [7].

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в  абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь [11].

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают  внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые  задачи, не соответствующие прошлому  опыту;

- руководство не в  состоянии принять необходимые  и срочные ме-ры, что может привести к финансовому ущербу;

- существующий порядок  деятельности банка или несовершенство  законодательства мешает принятию  некоторых оптимальных для конкретной  ситуации мер [22].

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них  присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически  все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического  положения;

- незавершенность формирования  банковской системы;

-отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию и др. [4].

1.2. Виды банковских рисков

 

Существуют несколько  подходов к классификации рисков в деятельности коммерческих банков. То, каким образом банковские риски будут разделены на виды, зависит от признаков, положенных в основу классификации.

По времени риски  можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы, проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски.         

По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные:

– Полный риск – предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама операция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска;

– Умеренный риск – соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на проведение операции (например, если банку не вернут или вернут несвоевременно некоторую долю выданного им кредита или процентов за кредит), однако при условии, что проведение такой операции все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери; в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого (приемлемого) риска;