Расчеты на основании банковских платежных карт

    6.Вертуальные карты

   Многие банки выпускают виртуальные карты. Виртуальная карта — это банковская предоплаченная карта без материального носителя, электронное средство платежа, предназначенная для совершения физическим лицом операций исключительно через Интернет (используя реквизиты карты, коды CVC2 или CVV2 и т.д.). Для выпуска виртуальной карты физическое лицо предоставляет банку денежные средства в размере желаемого первоначального лимита виртуальной карты для их учета Банком в качестве электронных денежных средств такого физического лица (в соответствии с требованиями Закона №161-ФЗ «О национальной платежной системе»). Владельцы таких карт не могут получить с них наличные денежные средства, за исключением случая закрытия карты в банке. В этом случае владельцу возвращается остаток электронных денежных средств за вычетом комиссий банка, если таковые предусмотрены договором.

7) Расчеты через интернет

  Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов — так называемый электронный банкинг — был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.       Подобная практика могла бы применяться и в России, но пока не каждый банк может принять от клиента поручение на оплату коммунальных платежей, так как сначала он должен заключить договоры с обслуживающими организациями, а это не всегда удается, особенно с государственными компаниями. Упрощение процедуры оплаты коммунальных платежей способствовало бы развитию отечественного рынка интернет-услуг, поскольку клиент существенно сэкономит время, поручив банку автоматическое проведение регулярных платежей по определенному графику. Возможно проведение операции и в режиме «отложенного платежа», когда поручение клиента будет выполняться по мере поступления средств на его счет.

Наибольшее распространение получили расчетные (дебетовые) и кредитные карты.

 

2. Расчеты банковскими картами. Применение банковских карт.

      В последнее время все большую популярность в осуществлении расчетов и платежей приобретают банковские карты. На территории Российской Федерации эмиссию банковских карт могут осуществлять кредитные организации (эмитенты), имеющие лицензию Банка России на проведение банковских операций в национальной и иностранной валюте. Порядок и условия использования банковских карт в платежном обороте регулируется законами РФ, нормативными документами Банка России, банковскими правилами, принятыми платежными системами с использованием банковских карт, и договорами.

 Схема расчетов с использованием банковской карты

1.Заявление покупателя об открытии карточного счета и изготовление пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств;

2.Депонирование средств на специальном карточном счете;

3.Выдача пластиковой карточки;

4.Передача карточки продавцу в момент оплаты товара или услуги;

5.5аПроверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос — ответ);

6.Изготовление слипа (чека) у продавца (поставщика);

7.Продажа продукции или оказание услуг;

8.Предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестров;

9.Предъявление слипов в банк-эмитент для оплаты;

10.Списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте, перечисление их на счет в банк продавца;

11.Зачисление средств на счет продавца;

12.Уведомление продавца о поступлении средств на счет;

13.Уведомление покупателя о списании средств с его счета

 

 

 

 

 

Применение банковских карт

  При совершении операций с использованием банковских карт в банковской практике составляются документы на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, электронный документ, подтверждающий операцию через Интернет и др.). Составление указанных документов необходимо в соответствии с требованиями гражданского законодательства в рамках договорных отношений между участниками расчетов, законодательства о бухгалтерском учете, валютного законодательства, а также в целях осуществления Банком России функций банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. 

  Составление документов по операциям с использованием банковских карт подтверждает обязательства клиента по их оплате за счет денежных средств, находящихся на его счете в банке-эмитенте, либо за счет предоставленного банком-эмитентом кредита. 

Согласно пункту 2.3 Положения Банка России № 266-П Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

• получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;  
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;
• оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;
• иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.
• осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
• Клиент- физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.
• Использование предоплаченной карты клиентом - физическим лицом осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ за счет остатка электронных денежных средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.
• Клиент - физическое лицо, являющийся нерезидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации, иностранной валюте без использования банковского счета.
• Клиенты - физические лица с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях, установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре. Клиенты - физические лица с использованием предоплаченных карт могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка электронных денежных средств. При совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - физического лица.

 

 

  Согласно пункту 2.5 Положения Банка России № 266-П Клиент - юридическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

• получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов;
• оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с деятельностью юридического лица, индивидуального предпринимателя, в том числе оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;
• иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
• оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

     иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований            валютного законодательства Российской Федерации.

   Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту - юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня для целей, указанных в настоящем пункте. Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить для клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя возможность получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для целей, указанных в настоящем пункте, в сумме, не превышающей 100 000 рублей в течение одного операционного дня.

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием предоплаченных карт перевод электронных денежных средств, возврат остатка электронных денежных средств в соответствии с требованиями Федерального закона N 161-ФЗ.

Основанием для составления расчетных и иных документов для отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт, в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр операций или электронный журнал.

Списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную организацию реестра операций или электронного журнала.

 

 

 

 

 

 

        ГЛАВА 2. Анализ  расчетов на основе банковских  платежных карт.

 

1)Анализ количества и объема  операций совершенных с использованием банковских платежных карт .

№	название	2011 Кол-во Млн.руб	2012 Объем млрд.руб	2011 Кол-во Млл.руб	2012 Объем млрд.руб	Абсолютные  отклонения		Темп роста
1	Операция по снятию денежных средств	2445.6	14041.4	2843.5	18017.8	+3979.9	+398.2	116.27	128.3
2	Операция по оплате товаров и услуг	1595.7	2017.0	2758.0	3266.0	+1162.3	+1249	172.8	161.9
3	Всего	4042.3	16058.4	6601.5	21283.8	1560.2	5225.4	163.3	132.5

 

  Исходя из проведенного анализа  представленного в таблице можно  сделать следующие выводы:

  Что в 2012 году количество операций ,совершенных по банковским платежным картам увеличилось на 1560,2 миллионов единиц ,что составило в суммарном выражении 5225,4 миллиарда.

  Это произошло из-за увеличения :

  1)Операция по снятию денежных средств по количеству произошло увеличение по данному показателю на   +3979.9,что составило 16,27%,а по объему увеличилась на 398.2 , что составило  28.31%

  2)Операция по оплате товаров и услуг по количеству увеличилась на 1162.3,что составило 72.8%,а по объему произошло так же увеличение данного показателя на 1249,что составляет 61.92%

 

 

 

 

 

 

2)Анализ количества кредитных  организаций осуществляющие эмиссию, эквайринг платежных карт 

 

№	Название	2011	2012	Абсолютные отклонения	Темп роста
1	Всего кредитных Организаций	978	956	-22	97.8
2	Из них осуществляющих
	-эмиссию или эквайринг	679	659	-20	67.3
	-эмиссию	668	653	-15	97,8
	Эквайринг	602	601	-1	99.9

 

    Проведя анализ было  выявлено следующие:

  Всего кредитные организации в 2012 году уменьшились на 22 или на 2.25 %

Кредитная организация осуществила эмиссию (или эквайринг), уменьшилась на 20 либо на 2.95% единиц ,а так же кредитная организация осуществила эмиссию , уменьшилась на 15 единиц на 2,25%.Кредитная организация осуществляющая экваринг сократилась на 1 единицу либо на 0.17%