Проблемы обеспеченности возвратности кредита

= 1280 руб.

в) по английской практике (точное число дней хранения вклада; временная база = 365 дней)

                                = 1262,47 руб.

 

Ответ. Сумма начисленных процентов составит: а) 1257,76 руб.; б) 1280 руб.; в) 1262,47 руб.

Задача 14. Коммерческий банк открыл депозит для клиентов – физических лиц в сумме 2000 руб. под 15% годовых, дата открытия – 09.02.01, дата закрытия- 01.05.01. Определите сумму начисленных процентов (французская практика).

 

Решение

По формуле (1)

                                             = 67,5  руб.

Ответ. Сумма начисленных процентов составит 67,5 руб.

 

Задача 24. Физическое лицо планирует через два года за 900 тыс.руб. купить квартиру. Перед ним стоит вопрос: какую сумму он должен внести сегодня  в банк для покупки жилищного сертификата, если процентная ставка составляет 17%.

 

Решение

 

Искомую сумму найдем из формулы сложных процентов:

 

                                              S = P·(1+r)n                                                     (2)

 

где S – сумма к получению с начисленными процентами;

      P – первоначальная сумма вклада;

      n – срок депозита.

Из формулы (2)

Р= = 657462,2 руб.

 

Ответ. Сумма вклада составит 657462,2 руб.

Задача 37. Банк выдает кредит на полгода в сумме 1 млн.руб. за счет кредитных ресурсов, полученных от Центрального банка по ставке рефинансирования 13% годовых. Процентная маржа банка равна 3%. Определите ставку процентов по кредиту для суммы ожидаемых расходов по нему в размере 10 и 15 тыс.руб.

Решение

Ставка процентов по кредиту будет равна сумме ставки привлечения кредитных ресурсов, целевой прибыли (процентной маржи) и расходов по обслуживанию кредита, пересчитанных на годовую ставку процентов.

r1=13%, r2=3%.

Найдем годовую ставку процентов по расходам на обслуживание кредита (r3) из формулы простых процентов:

 

                                                

                                               (3)

 

Расходы по обслуживания кредита в виде годовой процентной ставки составят

а) при сумме 10000 руб.

= 0,02 или 2%

б) при сумме 15000 руб.

= 0,03 или 3%

Значения ставки процентов по кредиту составят

а) 13+3+2 = 18%

б) 13+3+3 = 19%.

Ответ. 18% и 19%. 

 

Задача 47. На краткосрочные депозиты банка в анализируемом периоде поступило 125640 тыс.руб. При этом банком было размещено в краткосрочные ссуды и ценные бумаги 118960 тыс.руб. Определите, какая часть ресурсов может быть размещена в долгосрочные вложения.

Решение

Краткосрочные депозиты банка являются краткосрочными ресурсами, а долгосрочные вложения- долгосрочными ресурсами.

Найдем коэффициент трансформирования краткосрочных ресурсов в долгосрочные по формуле:

 

                             

                                                       (3)

 

где До – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим краткосрочным вложениям сроком до 1 года;

     По – кредитовый оборот по поступлениям на денежные счета (сроком до 1 года, включая счета до востребования).

= 0,0532

В долгосрочные вложения может быть размещена сумма:

125640·0,0532 = 6684,05 руб.

Ответ. В долгосрочные вложения может быть размещено  6684,05 руб.

 

Задача 57. Рассчитайте, какой максимальный портфель долгосрочных ипотечных кредитов может иметь современный российский ипотечный банк с капиталом 30 млн.руб. Сумма обязательств банка сроком свыше года в три раза превышает капитал (используется формула норматива долгосрочной ликвидности).

 

 

Решение

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по формуле:

 

                                                                                                                                                                    (5)

 

где Крд – кредиты (займы), выданные банком сроком до погашения свыше 1 года;

    К – сумма собственных средств банка;

   ОД –  обязательства банка по депозитным  счетам, кредитам со сроком действия  свыше 1 года.

Максимальное значение Н4 составляет 120%.

К= 30 млн.руб.; ОД = 3·30=90 млн.руб.; Н4 = 120 %.

Из формулы (5)

Крд = (К+ОД)·120/100= (30+90)·1,2 = 144 млн.

Ответ. При отсутствии прочей задолженности свыше года ипотечный банк может иметь максимально ипотечных кредитов на сумму 144 млн. руб.

 

Задача 67.  Рассчитайте сумму овердрафта. Остаток денежных средств на счете клиента в банке – 190 тыс.руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 220 тыс.руб.

 Решение

Банк оплатит документы клиента на сумму 220 тыс.руб. При этом на счете клиента образуется дебетовое сальдо в сумме 30 тыс.руб. (220-190). Эта сумма представляет собой краткосрочный кредит клиенту или овердрафт.

Ответ. Сумма овердрафта составит 30 тыс.руб.

 

Задача 77. Ставка за кредит составляет 18% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 12 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 300 000 руб. Определить однодневную ставку и сумму платы за факторинг.

Решение

Однодневная ставка рассчитывается исходя из годовой процентной ставки и среднего срока оборачиваемости средств в расчетах:

rдн = 0,18/360·12=0,006

С= 300 000·0,006 = 1800 руб.

Ответ. Однодневная ставка равна 0,6%; сумма платы за факторинг равна 1800 руб.

 

Задача 87. Фирма «Торус» заключает трастовый договор с банком «ФОРА-БАНК». По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 200 тыс.руб. Объявленный дивиденд – 17% годовых. Доход банка «ФОРА-БАНК» по операциям 15% от суммы дохода по трасту. Доход по трасту – 2500 руб. в месяц. Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

 

Решение

Для определения целесообразности вложения ценных бумаг в траст следует рассчитать доход фирмы «Торус» по ценным бумагам и доход по трасту.

Доход по ценным бумагам составит

Дц=200000 ·17/100= 34000 руб.

Доход по трасту составит

Дтр = 2500·12(100-15)/100= 25500 руб.

Дц/Дтр= 34000/25500=1,33

Ответ. Вложение ценных бумаг в траст невыгодно, т.к. доход фирмы по ценным бумагам составляет 34000 руб., что в 1,33 раза больше дохода по трасту.

Задача 97. Рассчитайте стоимость партии алмазов в рублях. При взвешивании партии алмазов показания весов составляет 410,076 карата. Определение массы драгоценных камней производится без учета более мелких долей карата в показаниях весов. Стоимость 1 карата $ 800. Курс доллара США к рублю по котировке ЦБ РФ равен 28,6 руб.

 

Решение

С= 410,076·800·28,6 = 9382538,88 руб.

Ответ. Стоимость партии алмазов составит 9382538,88 руб.

 

Задача 107.  Кредит 100000 руб. выдан на 5 лет. Расчетный индекс цен на срок кредита принят равным 3. Определить ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму начисленных процентов, если реальная доходность кредитной операции должна составить 5% годовых по ставке сложных процентов.

 

Решение

Сложная ставка процентов     ( r ), которая обеспечит банку реальную доходность кредитной операции, определяется по формуле:

 

                                   r = (1+r) · n√Iи -1                                               (6) 

 

где Iи – расчетный индекс инфляции на срок кредита.

r = (1+0,05) · 5√3 -1= 1,05·1,246-1= 0,308  или 31%

Погашаемая сумма определяется по формуле сложных процентов (2)

S=100000· (1+0,31)5 = 385794,9 руб.

Сумма начисленных процентов по ставке сложных процентов

S-P = 385794,9-100000=285794,9 руб.

Ответ. Ставка процента равна 31%; погашаемая сумма равна 385794,9 руб., сумма начисленных процентов равна 285794,9 руб.

Список литературы

 

 

1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.11.2014) "Об обязательных нормативах банков"
2. Анищенко А. Кредитный договор и его изменение // Новая бухгалтерия. 2012. N 9. С. 110 - 118.
3. Артельных И.В. Кредитование на условиях овердрафта - особенности договора и нюансы налогообложения // Российский налоговый курьер. 2013. N 8. С. 52 - 53.
4. Лекция: Финансовые расчеты: Интернет-ресурс// http://www.nsu.ru/education/etfm/Lect1/Chapter1.htm
5. Лупу А.А. Форма и условия договора банковского кредита // Банковское право. 2010. N 2. С. 34 - 39.
6. Романова Н. Кредит без проблем: правовая оценка условий договора // Арсенал предпринимателя. 2012. N 2. С. 62 - 70.
7. Сергомасова А.В. Сложные вопросы кредитного договора // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2012. N 2. С. 22 - 27.
8. Сергомасова А.В. Сложные вопросы кредитного договора // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2012. N 2. С. 22 - 27.
9. Шаповалов М.А. Правомерность взимания банковской комиссии за досрочный возврат кредита // Юридическая работа в кредитной организации. 2013. N 1. С. 80 - 86.
10. Шестопал О. Проблемные кредиты. Банкиры обсудили способы их возврата // Современный предприниматель. 2011. N 8. С. 14 - 16.