Порядок кредитования рыночного хозяйства и населения

 

 4. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

 

Основным элементом в системе  банковского кредитования являются методы кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов кредитной системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности и др.

Под  методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. В настоящее время при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт, который также основывается на двух методах кредитования.

Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счёт кредита любые расчётно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может быть открыта и на более короткий период. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться. Кредитная линия может быть возобновляемой и невозобновляемой, а также целевой (рамочной).

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита.  Ссудные счета бывают:

1. Специальные ссудные счета – открываются заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны идти регулярные выдачи кредита и погашение.
2. Простые ссудные счета – используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки.

Предприятию сразу может быть открыто  несколько простых ссудных счетов.

Кредитование первоклассных платёже- и кредитоспособных заёмщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчётно-ссудного) счёта, называемого контокоррентом. Этот счёт является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счёта идут все платежи клиента, а в кредит зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

В рыночных условиях хозяйствования преобладающей  формой ссудного счёта становятся простые  ссудные счета (с различным режимом  пользования).

 

 

 

5. Кредитоспособность ссудозаёмщиков и методы её определения.

 

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение  ссуды в установленный срок. Поэтому  предоставление ссуд банк обусловливает  изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заёмщиков различны, но все они содержат определённую систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности;
2. Промежуточный коэффициент покрытия;
3. Общий коэффициент покрытия;
4. Коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность  клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заёмщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности) на:

 краткосрочные активы;

 долгосрочные активы;

 постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются на:

 краткосрочные обязательства;

 долгосрочные обязательства;

 постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.).

Сравнение краткосрочных активов  с краткосрочными пассивами характеризует  абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства  могут быть погашены за счёт высоколиквидных  активов.

                 

 где  К_ал – коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС – денежные средства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения;

О_кс – краткосрочные обязательства.

 

Нормативное значение показателя: 0,2 – 0,25.

 

Промежуточный коэффициент  покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

 

,

                                                         

где   К_пл – коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ – дебиторская задолженность.

 

Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8.

 

Если в числитель вышеуказанной  формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую  ликвидность, которая характеризуется  коэффициентом покрытия.

 

,

 

где К_п – коэффициент покрытия;

ЗЗ – запасы и затраты.

 

Платёжеспособность предприятия  считается обеспеченной при уровне К_п = 1 – 2,5.

 

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах. 

К_н = Собственные средства . 100%

                Итог баланса

 

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50-60%.

В зависимости от величины коэффициентов  ликвидности и коэффициента независимости  предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках неодинаков.

Условная  разбивка заёмщиков по классности.

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
Кал	0,2 и выше	0,15 – 0,2	менее 0,15
Кпл	0,8 и выше	0,5 – 0,8	менее 0,5
Кп	2,0 и выше	1,0 – 2,0	менее 1,0
Кн	Более 60%	40 – 60%	менее 40%

 

Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели, например коэффициент рентабельности, коэффициент прогноза банкротства, манёвренности, автономии, деловой  активности, финансовой устойчивости и др.

Оценка кредитоспособности заёмщика может быть сведена к единому  показателю – РЕЙТИНГ ЗАЁМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному  строят свои отношения.

 

6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.

 

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими  банками должна производиться под  различные формы обеспечения  кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Заёмщик в качестве кредитного обеспечения  может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Перечислим основные из них:

1. ДОГОВОР  ЗАЛОГА.

Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.).

Различают два вида залога:

1. При котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
2. При котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю – наиболее предпочтительный вид залога в банковской деятельности. Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.

Наибольшее распространение имеет  первый вид залога.

2. ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА.

По этому договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним  своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

Договор поручительства совершается  в письменной форме, в противном  случае это делает его недействительным.

Поручительство прекращается:

• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• по истечении указанного в договоре поручительства срока;
• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

3. БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые  организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об её уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Отличительной особенностью банковской гарантии является её безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать её гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.

 

Другая форма обеспечения своевременного возврата кредита заёмщиком  - это  переуступка (цессия) в пользу банка  требований и счетов заёмщика третьему лицу.

Только соблюдение взаимных интересов  поможет банку и заёмщику выбрать  наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

7. Кредитный договор банка с заёмщиками.

 

Рыночная экономика – это  экономика договорных отношений  между равноправными и равноответственными  партнёрами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кредиторы и заёмщики. Они оформляют кредитный договор. Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заёмщик; кредитор и заёмщик могут меняться местами.

Согласно ГК РФ кредитный договор  является разновидностью договора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё». Кредитный договор должен быть заключён в письменной форме. Существенными условиями в кредитном договоре являются: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства.

 

Современный кредитный договор, как  правило, содержит следующие разделы:

1. Общие положения.
2. Права и обязанности заёмщика.
3. Права и обязанности банка.
4. Ответственность сторон.
5. Порядок разрешения споров.
6. Срок действия договора.
7. Юридические адреса сторон.

 

Заключение кредитных договоров  проходит несколько этапов:

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заёмщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.