Понятие и содержание банковского механизма

- анализ кредитоспособности клиентов,

- анализ достаточности собственного капитала,

- анализ процентной маржи и др.

Материалы указанных аналитических разработок используются для выработки политики в области  управления банковскими рисками применительно к сферам деятельности банка.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Учитывая, что банковская деятельность наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы "чужих" денег, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов.

В этой связи система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена, прежде всего, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

Вместе с тем, система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

- совершенствование организационной структуры банка, в частности,    образование новых подразделений, обеспечивающих дальнейшее    развитие банка (аналитических служб, отдела планирования и маркетинга и т. д.);

- разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и    методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих    повышать качество управления банковской деятельностью;

- корректировка целей, приоритетов и методов осуществления    банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

- принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по    отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для зашиты от рисков;

- определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы  обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк Российской Федерации и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита. Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов Центрального банка Российской Федераций, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Содержание банковского менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления.

Сфера банковского менеджмента  подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами банка, управление ликвидностью, управление доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.

Особенностью финансового  менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приемов ведения банковского дела.

Второй сферой банковского  менеджмента является управление персоналом, которое направлено на рациональное использование знаний и опыта банковских служащих, как необходимое условие эффективности финансового менеджмента. Оно включает: мотивацию труда, организацию труда сотрудников банка, расстановку кадров; систему подготовки и переподготовки банковских кадров; механизм оплаты труда, поощрений и стимулирования; организацию контроля; систему продвижения по службе; принципы общения в коллективе.

Научной основной управления персоналом является психология и деловая этика, позволяющая найти дифференцированные подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру и организовать материальное стимулирование.

Качество управления каждым банком в зарубежной практике подвергается оценке, поскольку от него в значительной мере зависит надежность конкретного банка и банковской системы в целом.

Особое внимание уделяется выявлению факторов неправильного менеджмента. К ним относят: технические ошибки в процессе управления из-за слабой компетентности руководителей банка и его сотрудников; попытка завуалировать создавшееся тяжелое финансовое положение путем привлечения временных источников (межбанковских кредитов), попытки исказить отчетность путем сокрытия нереальных активов и убытков, прямой обман и мошенничество.

Своевременное выявление  фактов неправильного менеджмента является задачей органов государственного надзора, которые обладают правами воздействия на подобные банки, вплоть до снятия руководства, ликвидации или реорганизации банка.

 

2. Тестовые задания

1. В понятие «банковский  механизм» входят звенья:

а) внутрибанковское управление

б) управление операциями

в) управление персонала 

г) все перечисленные  выше звенья.

Комментарий: Под «банковским механизмом» следует понимать три взаимосвязанных звена: внутрибанковское управление, управление операциями, управление персоналом. Использование банковского механизма предусматривает решение конкретных банковских, финансовых и социально-психологических задач, возникающих в процессе хозяйственной деятельности и направленных на получение прибыли.

2. Управление банковской  деятельностью означает:

а) управление активами

б) управление всеми  видами банковских операций.

Комментарий:

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это - управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, то есть взаимосвязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Банковский менеджмент - это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. 

 

3. Задача

По приведенным в таблице данным определить капиталы 1-го и 2-го уровней (основного и дополнительного капитала) коммерческого банка в 2009 и 2010 гг.

Статья баланса	начало 2009 г.	Начало 2010 г.
1. Средства акционеров (участников)	999 924	999 924
2. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
3.Эмиссионный доход	499 924	499 924
4.Резервный фонд	574 697	445 928
5.Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	3 727	-73 277
6.Переоценка основных средств	339 063	326 742
7.Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет	80 079	85 673
8.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-88 134	122 904
9.Всего источников собственных  средств	2 409 280	2 407 818

В соответствии с Базельским соглашением капитал банка подразделяется на капитал 1-го уровня и капитал 2-го уровня.

Капитал 1-го (основного) уровня включает обыкновенные акции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные  акции, а также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал.

Расчет основного капитала включаются:

- уставный капитал банка,

- эмиссионный доход,

- фонды банка;

- нераспределенная прибыль.

Каптал 1-го уровня:

2009 г. 999924+499924+80079 = 1579927 тыс.руб.

2010 г. 999924+499924+85673 = 1585521 тыс.руб.

Капитал 2-го уровня (дополнительный) включает резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков  по ссудам, кумулятивные срочные привилегированные акции, субординированный долг.

Дополнительный капитал определяется как сумма следующих источников:

- прирост стоимости имущества за счет его переоценки,

- резерв на возможные потери по ссудам 1-й группы риска,

- субординированный кредит,

- прибыль, фонды и прочие источники собственных средств текущего года, не подтвержденные аудиторской проверкой

2009 г. 574697+3727+339063-88134 = 829 353 тыс.руб.

2010 г. 445928-73277+326742+122904 = 822 297 тыс.руб.

Анализ деления капитала на основной (или капитал 1 го уровня) и дополнительный (или капитал 2-го уровня) показывает, что у данного банка основную долю составляет капитал 1-гоуровня, что положительно характеризует его качественную структуру.

 

Список литературы

 

1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.
2. Банковское дело / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой Г.Г. - М.: Экономистъ, 2009. - 751с.
3. Баталов А.Г., Самойлов Г.О. - Банковская конкуренция. - М.: Экзамен, 2010. – 327с.
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- М.: Логос, 2008. - 344 с.
5. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга. -М.: Финстатинформ, 2011. – 387с.
6. Максютов А.А. Банковский менеджмент. –М.: Альфа-Пресс, 2008. – 443с.
7. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка». –М.: «Финансы и статистика», 2008. – 312с.