Понятие и функции кредитных организаций

3) Обслуживание  небанковских кредитных организаций  в банках наравне с прочими  клиентами – юридическими и  физическими лицами.

Только банки  способны реализовать в своей  деятельности полный набор денежных отношений (операций), т.е. они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности  своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов рынка.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

           -   Фондовые и валютные биржи;

           -   Страховые и финансовые компании;

           -   Небанковские кредитно-депозитные организации;

           -   Инкассаторские организации;

           -   Клиринговые организации (палаты, центры)

          -   Инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

          -   Брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

          -   Кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

          -   Ломбарды

Вначале рассмотрим подробно следующие виды НКО:

          -   Расчетные небанковские кредитные организации (РНКО);

          - Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции (НДКО) [9].

         Небанковским кредитным организациям выдаются лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных в приложении №9 к инструкции Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И – для РНКО и в приложении 10 к той же инструкции – для небанковских кредитных организаций, осуществляющих кредитно-депозитные операции.

Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными палатами (центрами), клиринговыми организациями.

В зависимости  от функционального назначения данные организации вправе обслуживать юридические лица на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, проводить расчеты по банковским картам, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществлять кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также сделки, предусмотренные их уставом.

РНКО не вправе  привлекать денежные средства юридических  лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет. Они  вправе предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные денежные средства расчетные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. Расчетные небанковские кредитные организации предоставляют отчетность, и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.

Перечень банковских операций право на осуществление, которых предоставляет лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций:

          -   Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

          -   Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

          - Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

          -   Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

          -  Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Небанковские  кредитные организации, осуществляющие  депозитно-кредитные операции, могут выполнять отдельные банковские операции, предусмотренные ст.5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в прядке,  предусмотренном Инструкции Банка России от  
23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» и иными нормативными актами Банка России [1].

Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени  за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др[20].

НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации, а при наличии соответствующей лицензии – в иностранной валюте, в том числе:

          -   Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

          -  Размещение привлеченных во вклады денежных средств (до востребования и на определенный срок);

          -      Куплю-продажу иностранной валюте в безналичной форме (данную операцию НКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет);

          -       Выдачу банковских гарантий;

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции операций:

          -  Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

         -    Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

         -    Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, по их банковским счетам;

         -   Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

         -       Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

         -       Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

           -  Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

           2.1 Виды небанковских кредитных организаций

Лизинговая компания – коммерческая организация, выполняющая

функции лизингодателя и  получившая лицензию на осуществление  лизинговой деятельности; может заниматься долгосрочной арендой движимого  и недвижимого имущества. Лизинговые компании могут быть резидентами и нерезидентами[19].

Основной целью лизинговой компании является получение прибыли, определяемая как разница между  доходами и расходами компании. Доходами

Лизинговой компании является ее вознаграждение, включающее оплату услуг по осуществлению лизинговой сделки и процент за использование собственных средств лизинговой компании.

Состояние лизинга в России СНГ оценивается неудовлетворительно: на долю России, имеющую самые большие  в СНГ объемы лизинга, приходится лишь 0,28% общего объема лизинговых операций 50 ведущих стран мира (для сравнения: Япония имеет 15-18%, США – 47%). Россия находиться в конце третьего десятка из 50 участников в рейтинге стран по развитию лизинга.

Наиболее успешна  деятельность не банков, а лизинговых компаний финансово-промышленных групп, которые используют лизинг как инструмент инвестирования. Таким образом, в России лизинг становиться инструментом проектного финансирования, а клиент воспринимается как развивающаяся компания. Эксперты считают, что основным фактором, сдерживающим развитие лизинга в России является отсутствие кредитной информации и кредитной культуры.

 Факторинговая  компания – коммерческая организация, предоставляющая услуги по финансовому и организационному обеспечению товарного кредита. Она также покупает право на взыскание дебиторской задолженности.

Факторинговые услуги могут оказывать и банки.

Субъекты факториноговой деятельности – факторинговая компания (посредник между поставщиком  и покупателем), поставщик и покупатель.

Кредитование  при факторинге отличается от обычного кредитования.

1. Кредит выдается  на определенный срок и обусловленный кредитным договором  день. Факторинговый кредит выдается в день поставки товаров на срок фактической отсрочки платежа.

2. Кредит возвращается  заемщиком банку. Факторинговый кредит погашается дебиторами поставщика.

3. Кредит выдается на заранее оговоренную сумму в пределах лимита. Факторинговый кредит не лимитируется и может резко увеличиваться с остом объема продаж.

4. Для получения  кредита необходимо предоставить  много документов. Факторинговый  кредит выдается автоматически  при предъявлении счетов-фактур.

5. Выдача кредита  не сопровождается дополнительными  услугами, выдача факторингово кредита  предусматривает предоставление  таких услуг.

6. При выдаче  кредита требуется залог, при  выдаче факторингового кредита  он отсутствует (вернее, в качестве залога выступают отпущенные поставщиком товары и услуги).

7. Оплата процентов  за кредит включается в себестоимость  продукции в размере ставки  рефинансирования Центрального  банка РФ плюс 3%. Проценты за  пользование факторинговым кредитом  полностью включается в себестоимость продукции.

За предоставляемые  услуги факторинговая копания получает:

           -   Комиссионные (за инкассацию счетов);

           - Процент за факторинговые кредиты (обычно он больше ставки рефинансирования Центрального банка России);

           - Плату за дополнительные услуги (консультирование по вопросам организации расчетов, оказание юридических услуг в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам и т.д.)[4].

Ломбарды – кредитное учреждение, выдающее ссуды под залог движимого имущества. Ломбарды на территории нашей страны действуют на основе Положения о лицензировании деятельности ломбардов №1014, которое было принято постановлением Правительства РФ 27 декабря 2000г. Это положение был разработано с Федеральным Законом «О лицензировании отдельных видов деятельности». Под деятельностью ломбарда в настоящее время с правовой точки зрения понимается деятельность по принятию от граждан в залог в целях выдачи краткосрочных кредитов и/или на хранение движимого или невостребованного имущества в порядке, установленным законодательством РФ. Лицензирующим органом является исполнительная власть субъектов РФ[6].

В России существуют государственные и частные коммерческие ломбарды. В частных (коммерческих) ломбардах в основном выдают кредиты под залог изделий из драгоценных металлов и камней, в государственных – под залог любых вещей, имеющих рыночную стоимость. Отношения залога регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом РФ» О залоге» от 29 мая 1992г. №2872-1.

Особенности залога в ломбарде отражены в ст.358 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Субъекты залоговой  сделки:

           -   Залогодатели – граждане;

           - Залогодержатели – специализированные организации – ломбарды, занимающиеся предпринимательской деятельностью по принятию в залог о граждан движимого имущества в обеспечение краткосрочного кредита на основании лицензии (с февраля 2002г. деятельность ломбардов не лицензируется);

Предмет залога – движимые вещи, предназначенные для удовлетворения личных потребностей граждан.

Залоговые отношения  оформляются договором путем  выдачи ломбардом залогового билета по форме БО-7.

В залоговом  билете содержатся следующие сведения:

          -   Описание расчетов при приеме в залог и при выкупе вещей;

          -   Продолжительность залога;

          -   Процент за кредит;

          -   Плата за хранение вещей;

          -   Дата окончательного льготного срока залога;

          -   Стартовая продажная цена на торгах и т.п.

Закладываемые вещи передаются ломбарду, который не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными вещами. Ломбард обязан проводить страхование заложенных вещей, принимать меры по сохранению предмета залога, нести ответственность за утрату и повреждение заложенной вещи. В случае невозвращения в установленный срок кредита, полученного под залог кредит, ломбард имеет право по истечению льготного месячного срока не основании исполнительной надписи нотариуса продавать заложенное имущество. После этого требования ломбарда к залогодателю погашаются, даже если сумма, вырученная при продаже заложенного имущества, недостаточна для их полного удовлетворения. Если выручка от реализации залога превышает сумму требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю[18].