Пассивные операции коммерческого банка

Содержание.

Введение………………………………………………………………........3

Глава 1 Коммерческий банк и  его структура  ресурсов

     1.1 Возникновение…………………………………………………..….….5

     1.2 Понятие…………………………………………………………..…..…7

     1.3 Принципы деятельности и функции…………………………9

 Глава 2 Пассивные операции коммерческого банка

    2.1 Понятие и сущность………………………………………………….17

    2.2 Пассивные операции…………………………………………….…...22

   2.3 Система обязательного страхования вкладов…………………..….29

  Заключение…………………………………………………………….....31

  Список литературы……………………………………………………...34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение

время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить  нашу жизнь. В полной мере это можно  сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая  банковская система. Низовое В настоящее звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

 Банки - центры, где в основном начинается  и завершается деловое партнерство.  Коммерческие банки осуществляют  активные и пассивные операции. Суть пассивных операций заключается  в привлечении различных видов  вкладов в рамках депозитных  и сберегательных операций,  получении  кредитов от других  банков, эмиссии  различных ценных бумаг, а также  проведения других операций, в  результате которых увеличиваются  денежные средства в пассиве.  Пассивные операции характеризуют  источники поступления средств  и природу финансовых связей  банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы  и направления использования  банковских ресурсов. В связи  с этим вопросы наращивания  ресурсного потенциала и обеспечения  его стабильности посредством  эффективного управления пассивами  приобретают особую остроту и  актуальность. С точки  зрения  источников образования пассивы  банка можно разделить на две  крупные группы: собственные средства  и привлеченные  средства.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной экономике, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций,  прежде всего  кредитных. Это депозиты (вклады), а  также контокоррентные и корреспондентские  счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц  на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег  в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Банки должны научиться  зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком  финансовому институту необходимо: принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать  финансовые консультации своим клиентам. А выбор  того, или иного из наиболее перспективных направлений  развития пассивных операций, позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

Целью курсовой работы является изучить пассивные операции коммерческих банков и понять структуру  ресурсов коммерческого банка.

Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач. К  ним относятся: изучение понятия  и сущности пассивных операций банка,  рассмотрения их основных видов и  форм, методов управления пассивными операциями определить из чего складываются ресурсы коммерческого банка  и как он их использует.

ГЛАВА   1.   КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

Возникновение коммерческих банков и их структура 

Коммерческий банк является деловым предприятием, которое  оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства. Прообразом первых коммерческих банков являлись древние ювелирные мастерские, хозяева которых – золотых  дел мастера – начали принимать  золото на хранение и устанавливать  на него пробу. Поскольку до возникновения  бумажных денег в качестве денег  использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы. Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажные деньги.  Первоначально количество расписок, фигурировавших как бумажные деньги, строго равнялись количеству золота, которое хранилось в кладовых ювелиров.

   Постепенно  некоторым, наиболее изобретательным  из них, пришла в голову мысль,  что количество таких расписок, или денег, может быть увеличено.  На современном языке мы бы  могли назвать это выпуском  не обеспеченных золотом денег.  Такого рода деньги ювелиры  давали за определенный процент  кредиторам, т.е. в принципе поступали  так, как поступают коммерческие  банки, когда принимают вклады  от предприятий и частных лиц. 

В отличие от прежних  банков ювелиров, которые практиковали выдачу ссуд, современные коммерческие банки в значительной мере инвестируют  денежные вклады, или, как говорят  экономисты, депозиты, полученные от своих  клиентов.

Возможности коммерческого  банка осуществлять финансовые операции определяются основными его функциями  и структурой деятельности. Главными функциями такого банка являются: прием вкладов и предоставление кредитов предприятиям и населению  за определенный процент, превышающий  процент, который банк платит вкладчикам. Что касается структуры деятельности, то она находит точное выражение  в балансовых отчетах коммерческого  банка. С одной стороны, в активах  банка фиксируются собственность, наличные деньги, полученные по вкладам, резервы и выданные ссуды, а с  другой, - в пассиве отражаются обязательства  банка по вкладам, акциям, за счет которых  был собран первоначальный капитал  и приобретена собственность  банка (здания и конторское оборудование). Такая собственность необходима для того, чтобы начать дело и  открыть банк. Второй шаг в деятельности банка связан с привлечением вкладчиков, без чего невозможно иметь наличные деньги, необходимые для кредитования. Очевидно, что не все эти деньги можно отдавать в долг заемщикам, определенная их часть должна быть оставлена в качестве резерва. Кроме того, каждый банк обладает кассовой наличностью для того, чтобы оплатить изымаемые из него вклады.

В разных странах  и в различных банках существуют определенные нормы резервов. Они  определяются как отношение обязательных резервов, например, коммерческого  банка, к его обязательствам по вкладам. 

Понятие коммерческого банка 

Банк – это  организация, созданная для привлечения  денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам и от продавцов к  покупателям. Наряду с банками перемещение  денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые  компании, брокерские, дилерские фирмы  и т.д. Но банки как субъекты финансового  риска имеют два существенных признака, отличающее их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми  обязательствами: они размещают  свои собственные долговые обязательства

(депозиты, вкладные  свидетельства, сберегательные сертификаты  и пр.), а мобилизованные на  этой основе средства размещают  в долговые обязательства и  ценные бумаги, выпущенные другими.  Это отличает банки от финансовых  брокеров и дилеров, осуществляющих  свою деятельность на финансовом  рынке, не выпуская собственных  долговых обязательств.

Во-вторых, банки  отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга, перед юридическими и физическими  лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

Характерная особенность  коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их «коммерческий  интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и  кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии ЦБР  предоставляет право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с  физическими лицами. В названии кредитных  учреждений не может использоваться термин «банк» и производные от этого  термина.

Банки имеют право  создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное  учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено  более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения  с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.

Филиалами банка  считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему  головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБР. Он заключает договоры и ведет  иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его  создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным  вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим  самостоятельного баланса. Оно создается  для обеспечения представительских  функций банка, совершения сделок и  иных правовых действий. Представительство  не занимается расчетно-кредитным обслуживанием  клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных  расходов ему открывается текущий  счет.

         Принципы деятельности коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем объеме его  ресурсов. Жесткая зависимость активов  банка от характера его пассивов должна учитываться при определении  экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех  или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и  т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия  этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.