Пассивные операции коммерческого банка

 

 

Содержание

Введение                                                                                                                  3

Глава 1. Экономические основы осуществления пассивных операций            6

1.1.Сущность пассивных  операций                                                                       6

1.2.Виды пассивных операций                                                                             10

Глава 2. Анализ деятельности российских коммерческих банков по совершению пассивных операций                                                                      15

2.1.Собственные ресурсы коммерческих банков                                              15

2.2.Привлеченные средства банков                                                                     22

2.3. Виды депозитных операций  коммерческих банков                                    33

Глава 3. Проблемы формирования пассивов и пути совершенствования

Заключение                                                                                                             35

Список использованных источников и литературы                                           41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Успех деятельности коммерческого банка как финансово-кредитной организации, в современных условиях экономического развития общества, в значительной степени обусловлен не только правильной организацией процесса банковского обслуживания клиентов, но и системой рациональною формирования собственных и привлеченных средств. Именно поэтому в настоящее время, существует потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики привлечения ресурсов с целью их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.

Стремительное развитие рыночных отношений в России во главу угла ставит вопрос о функциях и операциях коммерческих банков, так как в современных условиях структура управления банковской системой значительно усложняется. Со стороны коммерческих банков идет постоянный поиск наиболее приемлемых форм институционального структурирования кредитной системы, успешно функционирующего механизма па рынке капиталов, инновационных способов обслуживания коммерческих структур. Для реализации своих задач коммерческому банку необходимо выполнять ряд действий, которые называются банковскими операциями. Следовательно, среди основных банковских операций рационально было бы выделить основные операции: пассивные и активные. С помощью пассивных операций банки привлекают и концентрируют капитал. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков, так как именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Специфика деятельности коммерческого банка как одного из видов кредитных организаций заключается в том, что преобладающая часть его ресурсов образуется за счет привлеченных средств, но не за счет собственных. Возможности коммерческих банков по привлечению средств в любом государстве регулируются политикой и руководящими нормативными документами центрального. В частности, начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации не применяет прямое регулирование пропорции между размером капитала банка и объемом привлеченных средств, используется косвенное регулирование с помощью ряда обязательных экономических нормативов, к которым относятся, в частности, норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора. Коммерческие банки имеют возможность для создания ресурсной базы привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Средства, которые привлекаются коммерческими банками для этих целей, весьма разнообразны по своему составу. Преобладающими их видами являются средства, которые были привлечены коммерческими банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), аккумулированы путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

На основании этого проблемы организации и технологии пассивных операций коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными. Проблемам осуществления пассивных операций коммерческих банков посвящено множество научных работ и монографий известных российских и зарубежных ученых экономистов: 3.С. Канценеленбаума, 3.П. Евзлина, Л.А. Эльяссона, М.М. Агаркова, Л.А. Рафаловича, М.Ф. Шимановского, С. Кленовича, А. Фиске, В.Т. Судейкина, А. Бишофа, Э.А. Баринова, Э. Долана, Э. Роде, Э. Рида, И.С. Гуревича, О.С. Иоффе, Г.А. Ухтуева, Е.А. Флейшиц и др.

Темой курсовой работы является изучение экономической сущности пассивных операций, анализ деятельности коммерческих банков по совершению пассивных операций.

Цель работы – изучить специальную литературу по вопросам деятельности коммерческих банков по совершению коммерческих операций.

Задачи работы:

- изучить и описать  сущность пассивных операций, виды пассивных операций;                

- провести анализ деятельности  российских коммерческих операций  по совершению пассивных операций;

- изучить и охарактеризовать  собственные ресурсы коммерческих банков, привлеченные средства банков и виды депозитных операций банков. 

Объект исследования – пассивные операции банков.      

Предмет исследования - деятельность российских коммерческих банков по совершению пассивных операций.                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Экономические основы осуществления пассивных операций

1.1.Сущность пассивных  операций

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т. е. регулярно, а другие - носят эпизодический характер. Следует различать также балансовые операции банков и забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т. е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические1.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника2.

Пассивные операции являются основой для привлечения средств коммерческих банков. В результате осуществления пассивных операций, сущность которых состоит в получению ссуды, коммерческие банки получают денежные средства, используемые в дальнейшем для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. При создании банка требуется первоначальный собственный капитал, который является начальной точкой для организации собственного банковского дела. Проведение банковских операций основывается на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются3. 

В деятельности коммерческого банка его пассивные операции отражают источники средств и коммерческую деятельность банка. Именно пассивные операции существенным образом детерминируют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. фактический состав и структуру активных операций. Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – представляют собой операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит), таким образом, представляет собой денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), которые были предоставлены коммерческому банку их собственником для хранения на определенных условиях4.

Депозитные операции является широким понятием, так как оно включает в себя фактически всю деятельность банка, которая связана с привлечением средств во вклады. Специфическим признаком данного вида пассивных операций служит то, что банк имеет относительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива по перемещению средств в коммерческие банки принадлежит вкладчикам. Как свидетельствует практика, вкладчики обычно интересуются не только выплаченными банком процентами, но и надежностью сохранения переданных в банк средств5.

Объектами депозитных операций являются депозиты, представляющие собой суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета. Основной целью формирования и осуществления эффективной депозитной политики каждого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков. Депозитные счета могут быть чрезвычайно разнообразными по источникам средств, условиям их привлечения и др. Классификация депозитных операций коммерческих банков основана на таких критериях, как источники вкладов, их целевое назначение, уровень доходности и др. Особенно часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада6.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств7.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых8.

 Нередко российские  банки выплачивают своим сотрудникам  годовые премии в виде привилегированных  акций. Спрос на последние на  рынке крайне низкий, поскольку  крупные инвесторы предпочитают  принимать активное участие в  управлении банком (что дает им  владение простыми акциями). Но  решить эту проблему можно, выпуская  в достаточном количестве конвертируемые  привилегированные акции. Стабилизация  экономической ситуации в стране  очевидно повлияет на рост  спроса на надежные долгосрочные  инструменты, в том числе привилегированные  акции. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков возможности мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднены. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал9.

1.2.Виды пассивных операций

Все пассивные операции банка, которые основаны на привлечении средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на: депозитные, включая получение межбанковских кредитов; эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка). Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства.  Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – представляют собой операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит), таким образом, представляет собой денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), которые были предоставлены коммерческому банку их собственником для хранения на определенных условиях10.