Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Марта 2014 в 14:26, курсовая работа
Цель курсовой работы состоит в том, чтобы проанализировать пассивные операции коммерческого банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке.
Главные задачи:
1. Понять принципы деятельности коммерческих банков
2. Описать пассивные операции коммерческого банка
3. Понять необходимость коммерческого банка в пассивных операциях
4. Рассмотреть депозиты как один из видов пассивных операций.
5. Провести анализ пассивных операций в ОАО «ВТБ Банк»
Введение
Глава 1. Понятие, классификация пассивных операций и их роль в деятельности коммерческих банков
1.1 Сущность пассивных операций
1.2 Формирование собственных средств коммерческого банка
1.3 Классификация и характеристика банковских депозитов
Глава 2. Анализ пассивных операций КБ ОАО «ВТБ-Банк»
2.1 Общая характеристика «ВТБ Банка»
2.2 Анализ пассивных операций банка
2.3 Рекомендации
Заключение
Список литературы
Таблица 1.4 Относительная динамика обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2006-2008 годах
Показатели |
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010г. |
Относительный прирост, % | ||
За 2009 год |
За 2010 год |
За 2 года | ||||
Средства банков |
780950 |
5014560 |
19950004 |
542,11 |
297,84 |
2454,58 |
Средства клиентов, в том числе |
2523760 |
3871000 |
5048888 |
53,38 |
30,43 |
100,05 |
- гос. и общественные организации, в т.ч. |
385 |
1223 |
615 |
217,66 |
-49,71 |
59,74 |
- текущие счета |
385 |
223 |
615 |
-42,08 |
175,78 |
59,74 |
- срочные депозиты |
0 |
1000 |
0 |
|
-100,00 |
|
- другие юр. лица, в т.ч. |
1623154 |
2439856 |
3332062 |
50,32 |
36,57 |
105,28 |
- текущие счета |
523164 |
893135 |
1076013 |
70,72 |
20,48 |
105,67 |
- срочные депозиты |
1099990 |
1246721 |
2256049 |
40,61 |
45,86 |
105,10 |
- физические лица, в т.ч. |
900221 |
118086 |
1716211 |
58,84 |
20,02 |
90,64 |
- текущие счета |
56124 |
84679 |
152304 |
50,88 |
79,86 |
171,37 |
- срочные депозиты |
844097 |
1563907 |
1563907 |
59,37 |
16,25 |
85,28 |
Депозитные сертификаты, эмитированные банком |
4926 |
870 |
0 |
-82,34 |
-100,00 |
-100,00 |
Начисленные расходы к уплате |
51487 |
92721 |
8024 |
80,09 |
-91,35 |
-84,42 |
Отсроченные налоговые обязательства |
1004 |
2270 |
40842 |
126,10 |
1699,21 |
3967,93 |
Другие обязательства |
362589 |
1937053 |
795990 |
434,23 |
-58,91 |
119,53 |
Всего обязательства |
3724716 |
10918474 |
25843748 |
193,14 |
136,70 |
593,84 |
Из табл. 1.3, 1.4 видно, что динамика общей величины обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах была в целом за 2 года была положительной (плюс 22119032 тыс. руб. в абсолютном выражении и 593,84 % в относительном выражении), при этом отдельно по годам она была достаточно стабильной. Так, по итогам 2009 года обязательства увеличились на 7193758 тыс. руб. (193,14 %), а по итогам 2010 года – возросли на 14925274 тыс. руб. (136,7 %). С учетом 15 %-ных ежегодных темпов инфляции без малого семикратный двухлетний прирост обязательств следует считать более чем достаточным.
Рассматривая динамику конкретных статей обязательств, следует отметить, что положительной в целом за 2 года была динамика практически всех видов обязательств. Исключением являлись лишь депозитные сертификаты и начисленные расходы к уплате, уменьшившиеся на 100 % и 84,42 % соответственно. Наибольшими темпами роста в абсолютном выражении характеризовались средства банков (плюс 19169054 тыс. руб.), а в относительном – отсроченные налоговые обязательства (плюс 3967,93 %). Поскольку средства банков являются одним из наиболее дешевых ресурсов, то можно предполагать о среднем удешевлении ресурсной базы банка.
В целом по итогам анализа динамики обязательств КБ «ВТБ-Банк» за 2008-2010 годы можно сделать вывод о ее позитивной тенденции.
Теперь проведем анализ структуры ресурсной базы КБ «ВТБ-Банк». Начнем с капитала. Представим данные по структуре капитала в виде таблицы (см. табл. 2.16).
Таблица 1.5 Структура капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-10 гг.
Показатели |
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010г. |
Удельный вес в структуре капитала, % | ||
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010г. | ||||
Уставный капитал |
408324 |
643542 |
2157277 |
75,05 |
81,55 |
87,73 |
Резервы и другие фонды |
92067 |
113855 |
244292 |
16,92 |
14,43 |
9,93 |
Прибыль/убыток прошлых лет |
80 |
20214 |
20215 |
0,01 |
2,56 |
0,82 |
Прибыль/убыток отчетного периода, ожидающая подтверждения |
43554 |
11545 |
37276 |
8,00 |
1,46 |
1,52 |
Всего капитал |
544090 |
789156 |
2459060 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Из табл. 1.5 видно, что подавляющую долю в структуре капитала КБ «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах занимал уставный капитал. Его удельный вес в капитале на все три анализируемые даты составлял более 3/4 (75,05 %, 81,55 % и 87,73 % на 2008, 2009 и 2010 гг. соответственно). Таким образом, к концу 2010 года доля уставного капитала в его общей величине достигла без малого 90 %. Главным фактором, обусловившим рост доли уставного капитала, является его пополнение в 2010 году более чем на полтора миллиарда гривен.
Доля резервов в общем объеме капитала составляла от 9,93 % в конце 2010 года до 16,92 % в конце 2008 года. Доля прибыли отчетных лет колебалась от 1,46 % в конце 2009 года до 8 % в конце 2008 года.
Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 1.6).
Таблица 1.6 Удельный вес капитала ОАО «ВТБ-Банк» в общем объеме ресурсов в 2008-2010 годах
Показатели |
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010г. |
Удельный вес в структуре ресурсов, % | ||
На 2008 г. |
На 2009 г. |
На 2010 г. | ||||
Уставный капитал |
408324 |
643542 |
2157277 |
9,57 |
5,50 |
7,62 |
Резервы и другие фонды |
92067 |
113855 |
244292 |
2,16 |
0,97 |
0,86 |
Прибыль/убыток прошлых лет |
80 |
20214 |
20215 |
0,00 |
0,17 |
0,07 |
Прибыль/убыток отчетного периода, ожидающая подтверждения |
43554 |
11545 |
37276 |
1,02 |
0,10 |
0,13 |
Всего капитал |
544090 |
789156 |
2459060 |
12,75 |
6,74 |
8,69 |
Всего ресурсы |
4268806 |
11707630 |
28302808 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Как видим, в целом удельный вес капитала в общем объеме ресурсов составлял от 5,5 % в конце 2009 года до 9,57 % в конце 2008 года. Уменьшение удельного веса капитала является негативной тенденцией и свидетельствует о снижении автономии и надежности ОАО «ВТБ-Банк».
Теперь проведем анализ структуры обязательств и представим полученные данные в виде таблицы (см. табл.1.7):
Таблица 1.7. Структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2006-08 гг.
Показатели |
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010 г. |
Удельный вес в структуре обязательств, % | ||
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010г. | ||||
Средства банков |
780950 |
5014560 |
19950004 |
20,97 |
45,93 |
77,19 |
Средства клиентов, в том числе |
2523760 |
3871000 |
5048888 |
67,76 |
35,45 |
19,54 |
- гос. и общественные организации, в т.ч. |
385 |
1223 |
615 |
0,01 |
0,01 |
0,00 |
- текущие счета |
385 |
223 |
615 |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
- срочные депозиты |
0 |
1000 |
0 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
- другие юридические лица, в т.ч. |
1623154 |
2139856 |
3332062 |
43,58 |
22,35 |
12,89 |
- текущие счета |
523164 |
893135 |
1076013 |
14,05 |
8,18 |
4,16 |
- срочные депозиты |
1099990 |
1246721 |
2256049 |
29,53 |
14,17 |
8,73 |
- физические лица, в т.ч. |
900221 |
118086 |
1716211 |
24,17 |
13,10 |
6,64 |
- текущие счета |
56124 |
84679 |
152304 |
1,51 |
0,78 |
0,59 |
- срочные депозиты |
844097 |
1563907 |
1563907 |
22,66 |
12,32 |
6,05 |
Депозитные сертификаты, эмитированные банком |
4926 |
870 |
0 |
0,13 |
0,01 |
0,00 |
Начисленные расходы к уплате |
51487 |
92721 |
8024 |
1,38 |
0,85 |
0,03 |
Отсроченные налог. обязательства |
1004 |
2270 |
40842 |
0,03 |
0,02 |
0,16 |
Другие обязательства |
362589 |
1937053 |
795990 |
9,73 |
17,74 |
3,08 |
Всего обязательства |
3724716 |
10918474 |
25843748 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Из табл. 1.7 видно, что во всех периодах структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» существенно разнилась. Так, если на конец 2008 года более 2/3 в общем объеме обязательств занимали средства клиентов, то в концу 2009 года их доля упала до приблизительно 1/3, в то время как на первое место с структуре вышли средства банков (45,93 %). К концу 2010 доля средств банков увеличилась еще больше и стала составлять 77,19 % от общей величины обязательств, а доля средств клиентов упала до отметки 19,54 %.
Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 1.8).
Таблица 1.8. Удельный вес обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в общем объеме ресурсов в 2008-2010 годах
Показатели |
На 2008 г. |
На 2009г. |
На 2010г. |
Удельный вес в структуре ресурсов, % | ||
На 2008г. |
На 2009г. |
На 2010г. | ||||
Средства банков |
780950 |
5014560 |
19950004 |
18,29 |
42,83 |
70,49 |
Средства клиентов, в том числе |
2523760 |
3871000 |
5048888 |
59,12 |
33,06 |
17,84 |
- гос. и общественные организации, в т.ч. |
385 |
1223 |
615 |
0,01 |
0,01 |
0,00 |
- текущие счета |
385 |
223 |
615 |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
- срочные депозиты |
0 |
1000 |
0 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
- другие юридические лица, в т.ч. |
1623154 |
2139856 |
3332062 |
38,02 |
20,84 |
11,77 |
- текущие счета |
523164 |
893135 |
1076013 |
12,26 |
7,63 |
3,80 |
- срочные депозиты |
1099990 |
1246721 |
2256049 |
25,77 |
13,21 |
7,97 |
- физические лица, в т.ч. |
900221 |
118086 |
1716211 |
21,09 |
12,21 |
6,06 |
- текущие счета |
56124 |
84679 |
152304 |
1,31 |
0,72 |
0,54 |
- срочные депозиты |
844097 |
1563907 |
1563907 |
19,77 |
11,49 |
5,53 |
Депозитные сертификаты, эмитированные банком |
4926 |
870 |
0 |
0,12 |
0,01 |
0,00 |
Начисленные расходы к уплате |
51487 |
92721 |
8024 |
1,21 |
0,79 |
0,03 |
Отсроченные налог. обязательства |
1004 |
2270 |
40842 |
0,02 |
0,02 |
0,14 |
Другие обязательства |
362589 |
1937053 |
795990 |
8,49 |
16,55 |
2,81 |
Всего обязательства |
3724716 |
10918474 |
25843748 |
87,25 |
93,26 |
91,31 |
Всего ресурсы |
4268806 |
11707630 |
28302808 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |