Отчет по практике в Сберегательном банке Российской Федерации

СБ РФ является участником прямых расчетов по Москве, Московской области и другим городам России, предоставляя своим клиентам возможность осуществлять расчеты с партнерами в течение одного дня.

Распоряжения по счету принимаются ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 9.30 до 18.00.

Распоряжения по счету, предоставленные клиентами до 13.00, принимаются к исполнению в тот же день.

Распоряжения по счету, предоставленные клиентами после 13.00, принимаются к исполнению на следующий день.

Выписки с расчетного счета выдаются не позднее операционного дня, следующего за днем совершения банковской операции.

Перечень документов, необходимых для открытия счета юридическому лицу – резиденту

N	Наименование документа	Примечание
1	Заявление на открытие счета	Подлинник, выдается банком
2	Устав (включая изменения и дополнения при их наличии)	Копия, заверенная Регистрирующим (налоговым) органом либо нотариально
3	Учредительный договор	Копия, заверенная Регистрирующим (налоговым) органом либо нотариально
4	Свидетельство о государственной регистрации юридического лица, выданное налоговым органом Для организаций, созданных до 01.07.02 г.: Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 года. При наличии изменений к учредительным документам – свидетельство о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы	Копия, заверенная нотариально либо Регистрирующим (налоговым) органом
5	Документ об избрании (назначении) руководителя предприятия (протокол собрания  учредителей, решение учредителя, приказ  вышестоящей организации)	Копия, заверенная учредителем или нотариально. Решение, принятое учредителями – физическими лицами, заверяется назначенным руководителем и печатью предприятия
6	Приказы о назначении главного бухгалтера и иных должностных лиц, указанных в карточке образцов подписей	Копии, заверенные руководителем предприятия и скрепленные печатью
7	Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе	Нотариально заверенная копия или копия с предъявлением оригинала
8	Документ, подтверждающий постановку на учет в Пенсионном фонде РФ	Копии, заверенные руководителем предприятия и скрепленные печатью
9	Документ, подтверждающий постановку на учет в Фонде социального страхования	Нотариально заверенная копия или копия с предъявлением оригинала
10	Карточка образцов подписей и оттиска печати	Подлинная, все заявленные подписи должны быть заверены нотариально
11	Письмо об идентичности предоставленных документов документам, находящимся в регистрационном деле	Выдается банком
12	Коды статистики	Копия, заверенная руководителем предприятия и скрепленная печатью
13	Договор банковского счета	2 экземпляра, выдается  банком
14	Анкета клиента	Выдается банком

 

Ведение расчетных и текущих счетов

После открытия клиентом счёта в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с:

• Открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента;
• Организацией и проведением безналичных расчетов;
• Выполнением операций с наличными деньгами.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и.т.д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

• проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;
• обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;
• проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;
• обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;
• выдавать клиенту выписки с его счета.

Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту, как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа. Открытие расчетного счета в банке бесплатно предполагает, что последний сможет предоставлять клиенту широкий набор и других, платных, услуг, что компенсирует затраты на бесплатное проведение операций по расчетному счету.

Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и банковской деятельности» (ст.30)), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового  обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

На основании договора открываются:

• расчетные счета: коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;
• текущие счета: бюджетным организациям и, как правило, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайства и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам.

Расчетный счет – счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятием, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка. С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др.,  уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направление использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.

Кроме того, выделяют следующие разновидности расчетного счета:

• счет для осуществления совместной деятельности;
• счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции.

Текущий счет – это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца, а также расчетных операций.

По сравнению с владельцем расчетного счета самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена, поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

По текущим счетам допускается совершение операций расчетного счета. Так, зрелищным предприятиям по месту гастролей открываются текущие счета, на которые зачисляется выручка.

Разновидностями текущего счета являются:

• бюджетные счета;
• инвестиционные и конверсионные счета.

Бюджетные счета – это счета, открываемые предприятиям и организациям при выделении им денежных средств из федерального, регионального или местного бюджетов для осуществления определенных видов деятельности. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды государственных ассигнований и финансирования, если оно не осуществляется путём зачисления денег на текущий или расчетный счет. Особенностью этого вида счета являются два признака:

• целевое назначение зачисляемых денег, контролировать которые по общему правилу должен собственник денег или лицо (орган), которому это поручено, хотя нередко такой контроль незаконно возлагают на банк5и;
• ограниченный срок существования счета, составляющий 1 год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, и это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

 

 

7. Организация работы компьютерного отдела

 

Сегодня все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии.

Трудно представить себе более благодатную почву для внедрения новых компьютерных технологий, чем банковская деятельность. В принципе почти все задачи, которые возникают в ходе работы банка поддаются автоматизации. Быстрая и бесперебойная обработка значительных потоков информации является одной из главных задач любой крупной финансовой организации. В соответствии с этим очевидна необходимость обладания вычислительной сетью, позволяющей обрабатывать все возрастающие информационные потоки.

Интерес к развитию компьютеризированных банковских систем определяется, главным образом, стратегическими интересами. Как показывает практика, инвестиции в такие проекты начинают приносить "прибыль" лишь через определенный период времени, необходимый для обучения персонала и адаптации системы к конкретным условиям. Вкладывая средства в программное обеспечение, компьютерное и телекоммуникационное оборудование и создание базы для перехода к новым вычислительным платформам, банки стремятся и ускорению своей рутинной работы.

Банковские компьютерные системы на сегодняшний день являются одной из самых быстро развивающихся областей прикладного сетевого программного обеспечения.

В качестве примеров передовых технологий, используемых в банковской деятельности, можно назвать базы данных на основе модели "клиент-сервер"; средства межсетевого взаимодействия для межбанковских расчетов; службы расчетов; банковские экспертно-аналитические системы, использующие принципы искусственного интеллекта и многое другое.

Любая компьютерная банковская система представляет из себя сложный комплекс, объединяющий сотни отдельных компьютеров, локальных вычислительных  сетей (ЛВС) и глобальных вычислительных сетей (ГВС).

Дальнейшее развитие банковской системы обработки информации, которая  использует все более совершенное компьютеоное обрудование, требует и совершеной технологии передачи информации посредством развития телекоммуникационных систем.

Одним из требований времени является возможность обработки банковской информации в режиме реального времени. В настоящее время системы типа OLTP (On-line Transaction Processing) становятся все более распространенными при создании БС. Внедрение систем OLTP требует от банка весьма больших инвестиций, но преимущества таких систем с лихвой оправдывают все затраты.      

Очевидно, что специфика банковской деятельности предъявляет жесткие требования к системам защиты информации в компьютерных сетях банка. Не менее важную роль при построении корпоративной сети играет необходимость обеспечения безотказной и бесперебойной работы, поскольку даже кратковременный сбой в ее работе может привести к гигантским убыткам.

Развитие информационных технологий СБ РФ в последние годы было направлено на внедрение и совершенствование эффективных технологий поддержки бизнеса банка и проводилось с учетом лучшего российского и международного опыта.

В прошедшем году была проведена значительная работа по развитию банковской информационной системы, реализующей автоматизацию базовых бизнес-процессов и поддержку принятия управленческих решений.

В целях совершенствования инфраструктуры доставки услуг клиентам на основе Интернет -представительства СБ РФ был реализован широкий набор новых информационных сервисов, предусматривающий возможность получения информации о движении средств по счетам для оперативного управления ими.

Для решения задач оперативного контроля за деятельностью региональной сети в 2008 году проведено повышение функциональности Корпоративного хранилища данных (КХД) и технологии сбора и консолидации информации, поступающей от филиалов и дочерних банков. КХД внедрено в промышленную эксплуатацию в части обязательной сводной отчетности, внутреннего управленческого учета и сводной отчетности по кредитному портфелю банковской Группы. Проведены работы по подготовке использования КХД для сбора, хранения, анализа данных и выпуска отчетов по Международным стандартам финансовой отчетности.

На базе централизованной Автоматизированной банковской системы InvoRETAIL/InvoCARD осуществлялась поддержка проекта выпуска и обслуживания международных банковских карт Сбербанка в рамках всей филиальной сети. В системе реализован расширенный набор финансовых схем обслуживания операций по вкладам и банковским картам клиентов - физических лиц. Обеспечена информационно-программная поддержка изменения форматов платежных документов в соответствии с требованиями Банка России. Разработана и внедрена централизованная система управления поддержки обращения собственных ценных бумаг (векселей и депозитных сертификатов) банка.

В начале 2009 года оптимизированы и усовершенствованы сегменты корпоративной сети на базе технологии IP-VPN с использованием выделенных каналов и услуг ЗАО «Компания «ТрансТелеКом» для обеспечения документооборота, обслуживания банковских карт и оперативного обмена информацией с региональными структурами банка.

В связи с постоянным наращиванием объемов банковских операций проведена модернизация центральных вычислительных ресурсов на базе аппаратной платформы компании Sun MicroSystems. В целях решения задачи автоматизации управления серверами и рабочими станциями внедрена универсальная интегрированная система управления вычислительными ресурсами LAN Desk Management Suite на 500 клиентских мест. СБ РФ стал одним из первых банков в России успешно развернувшим эту широко известную и используемую во всем мире систему автоматизированного управления ГГ-ресурсами. Внедрение LANDesk Management Suite позволило в десятки раз сократить время локализации и решения проблем, связанных с эксплуатацией специализированных программных систем и вычислительной техники.

 

 

 

8. Бухгалтерский учет и отчетность банка

 

Состав нематериальных активов

Нематериальные активы Группы включают деловую репутацию (гудвилл) и программное обеспечение.

Деловая репутация (гудвилл)

Превышение стоимости приобретения чистых активов над долей Группы в справедливой стоимости приобретенных чистых активов на дату совершения сделки отражается в финансовой отчетности как гудвилл (деловая репутация) и учитывается как нематериальный актив в балансе Группы. Гудвилл учитывается по стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленного снижения стоимости. Амортизация деловой репутации начисляется линейным методом в течение срока полезного использования актива (первоначально срок полезной службы оценивался в пять лет).