Отчет по практике в ощадбанке

У цілому рівень ділової  активності щодо залучення ресурсів зі сторони характеризує коефіцієнт активності залучення позичених  і залучених коштів, який, як свідчать дані табл.3.3 має майже стале значення: у 2009 р. він становив 0,73, а в 2011р.— 0,71. Рівень даних показників не загрозливий, так як оптимальне значення істотно не відрізняється і складає 0,70. Існуючий рівень даного показника говорить про присутність ефективної стратегії та бажання аналізованого банку розробляти технології та вживати заходи щодо залучення ресурсів клієнтів, бо є масовий позичальник кредитів з ліквідною заставою.

Установлена тенденція  підтверджується і високим рівнем показників (коефіцієнтів) активності залучення: міжбанківських кредитів на вказані дати відповідно 0,40 і 0,26 та строкових депозитів — відповідно 0,28 і 0,41. З іншого боку, банк, з огляду на сьогоднішні можливості кредитопозичальників, не може мати вдосталь кредитних ресурсів, сформованих за рахунок власних коштів.

Водночас коефіцієнти, а отже, і рівні активності розміщення і використання залучених коштів в активи банку, були також достатньо високими або зростали. Так, коефіцієнти використання залучених коштів у доходні активи становили 0,92 і 0,90, а в кредитний портфель — 0,45 і 0,63. Водночас коефіцієнт активності строкових депозитів у кредитний портфель відповідно зростає з 0,85 і 0,92. Рівень коефіцієнтів залучення строкових депозитів характеризує також діяльність банку щодо розвитку депозитної клієнтської бази. Отже даний банк залучає міжбанківські кредити, має позитивну тенденцію по залученню клієнтських вкладів, що свідчить про ефективну розробку технологій щодо залучення цих ризикованих ресурсів порівняно з дешевими власними, якими банк менш забезпечений в аналізований період.

Проаналізуємо також  ділову активність активів Томашпільське ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України».

Таблиця 3.4

Оцінка ділової активності активів Томашпільське ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України»

Показник	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Темп змін
Коефіцієнт рівня дохідних активів	0,79	0,80	0,79	100,00
Коефіцієнт кредитної  активності	0,33	0,44	0,45	136,36
Коефіцієнт загальної  інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь	0,27	0,15	0,18	66,67
Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах	0,34	0,19	0,23	67,65

 

 

 

Ділова активність активів  характеризується рівнем вкладень ресурсів банку в дохідні активи, кредитний  портфель, у цінні папери і розкриває  як досягнутий рівень, так і можливості банку в даний період. Різке підвищення дохідних активів у цілому, з їх диверсифікацією в кредитний та інвестиційний портфелі, за більшістю показників свідчить про ескалацію ділової активності банку і розширення власного місця на фінансовому ринку.

Дані табл. 3.4 свідчать саме про таку ескалацію, але проведену в попередні роки, в результаті якої рівень дохідних активів, виражений коефіцієнтом, має стабільно високе значення: 0,79 у 2009 р. та 0,79 у 2011 р., а кредитної активності — різкий ріст з 0,33 до 0,45. Але активність залучення коштів у цінні папери знизилися з 0,27 до 0,18, як і частка інвестицій у дохідних активах — з 0,34 до 0,23 (або зменшилась на 32,35%), що зумовлено викупом державою облігацій внутрішньої державної позики.

Отже, найбільш зростаюча  ділова активність банку проявилася в кредитній політиці. Вона базується на зростанні коефіцієнтів активності використання в кредитний портфель як усіх залучених коштів (з 0,45 до 0,63), так і досить високого рівня їх за строковими депозитами (відповідно 0,85 і 0,92), що видно із даних аналізованої табл. 2.8.

У таблиці 3.5 розрахуємо рентабельність діяльності банку.

Таблиця 3.5

Оцінка рентабельності за чистим прибутком Томашпільське ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України»

Показник	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Темп змін в %
1. Загальний рівень  рентабельності, %	12,07	12,52	8,83	73,16
2. Рентабельність активів, %	0,84	1,17	0,77	91,67
3. Рентабельність дохідних  активів, %	0,66	1,44	0,98	148,48
4. Рентабельність загального  капіталу,%	3,60	4,20	2,80	77,78
5. Рентабельність статутного  фонду, %	2,15	4,87	3,24	150,70

 

 

 

З проведених розрахунків  можна зробити висновок, що загальний  рівень рентабельності за доходом (табл.3.5), показуючи розмір балансового прибутку на 1 грн. доходу (він досягав рівня 12,07 % за 2009 рік і 8,83 % за 2011р.), водночас характеризує, що структура доходів, яка склалася, забезпечує прибутковість діялькості й відображає ефективність наданих послуг і здійснюваних банківських операцій. Проте дана тенденція по зниженню рентабельності не є позитивною.

Рентабельність за чистим прибутком, передусім дохідних активів, яка характеризує рівень окупності  ним, за два роки знизилася з 0,84% за результатами 2009 р. до 0,77% за результатами 2011р. Це могло статися і через  послаблення кредитної активності, що підтверджується скороченням  середньорічної видачі кредитів, і  різким зниженням інвестиційної  активності в цінні папери, вкладення  в які скоротилися.

Рентабельність загального капіталу, як і статутного фонду, характеризує діяльність банку з погляду ефективності управління щодо розміщення активів, тобто їх можливості приносити дохід. Дані табл.2.10 свідчать, що вона за 2009—2011рр. знизилась з 3,6 % до 2,8 %., водночас рентабельність статутного фонду збільшилась з 2,15 % до 3,24 %.

Варто звернути увагу, що випадки різкого зростання цього показника можуть свідчити про наявність операцій з високим рівнем кредитного ризику, різкі зміни в зменшенні можуть відображати високий рівень іммобілізації активів і, як наслідок, ризик втрат оперативного мобільного управління активами. Водночас плавні зміни при виникненні будь-якого тренду (зміни) можуть свідчити про кваліфіковано сформовану структуру активів банку.

У цілому, як свідчать дані табл.3.5, за три роки не відбулося різкої зміни в рівнях показників, що характеризують зниження окупності доходами і чистим прибутком активів, загального капіталу і статутного фонду. Це ознака стабільної роботи банку, навіть в умовах не передбачуваних і незалежних від банку змін на фінансовому ринку України в  останні роки. Зазначені показники, у своїй більшості, мають тенденцію  до поліпшення, деякі незначно знизилися, що не свідчить про появу тенденції  до їх погіршання. Це нормальні періодичні коливання, викликані впливом певних факторів, бо водночас рентабельність активів, капіталу, статутного фонду  є досить стабільною. 

 

 

 

Висновки та пропозиції 

 

Томашпільське ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України» ПАТ «Державний ощадний банк України» розташована в Вінницькій області., смт.Томашпіль. Дане відділення, як і решта установ, підпорядкована головному управлінню. При написанні даної роботи використовуватиметься звітність Томашпільського ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України».

Даний банк є однією з  найбільших фінансово-банківських  установ в Україні, яка стабільно  працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком. Банк має найбільшу мережу установ - близько 6000,тут працює майже чверть банківського персоналу України.

Загальний приріст фінансових ресурсів на 93,8 тис. грн. або на 1,6 % є  наслідком збільшення капіталу на 93,6 тис. грн. або на 5,96 % та збільшення зобов’язань  на 0,2 тис. грн. або на 0,4 %.

При загальних темпах приросту активів на 1,61 %, темпи приросту високоліквідних  активів, фондового портфелю та інших  активів складають відповідно 5,41 %, 14,47 % та 145,16 %. Це означає, банк розширює кредитну діяльність, одночасно турбується про свою ліквідність та надійність, проте скорочується інвестиційна діяльність, на що вказує зменшення вкладень в  цінні папери на 490,4 тис. грн.

Загальні доходи банку  на протязі досліджуваного періоду  збільшилися на 541,7 тис. грн, або на 145,62%. Зростання відбулося за рахунок  підвищення процентних доходів на 196,32% (508,8 тис. грн.), а за рахунок непроцентних—  на 29,16% (32,9 тис. грн.). Загальне збільшення доходів супроводжувалося зростанням усіх його складових, за винятком інших  доходів, частка яких зменшилася з 2,03% до 0,34%. Першу сходинку посідають  процентні доходи, в основі яких є надходження плати за наданими кредитами, розміщеними депозитами та за цінними паперами, питома вага яких збільшилася з 69,67 до 84,05 %, що безумовно  є позитивним. У звітному періоді  зросли комісійні доходи на 23,3тис. грн, але їх частка у структурі сукупного  доходу звітного періоду зменшилася до 11,91%, тобто на 11,09 процентного  пункту. Відбулося також збільшення доходу від торговельних операцій на 14,1 тис. грн, або на 71,48%, що свідчить про активну діяльність Ощадбанку  на ринку валютних ресур-сів та цінних паперів.

Загальні витрати банку  у 2011 році порівняно з 2009 роком підвищилися  на 512,5 тис. грн., або на 156,68 %, що є  негативним. Вирішальний вплив здійснило  зростання суми непроцентних витрат на 269,4 тис. грн., або на 123,05 % в той  час як процентні витрати збільшилися  на 243,1 тис. грн., або на 224,7 %, тобто  темп росту процентних витрат банку  дещо вищий. Постатейний аналіз витрат показав, що у періоді, який аналізується, значними темпами зростають торгівельні  витрати, збільшуючись на 224,9 тис. грн., або в 6 раз, що негативно позначається на торгівельних доходах. У структурі  витрат торгівельні витрати також  істотно підвищуються до 31,78%, тобто  на 18,96 пункти. У 2011 році зросли і комісійні  витрати на 4,4 тис. грн., хоча у структурі  витрат вони зменшилися з 4,32 до 2,2 %. Щодо процентних витрат, то їх частка в загальній  сумі витрат дещо збільшилась з 33,08 до 41,85 %. Отже відбувається зростання  кожної статті витрат.

Обсяг кредитного портфелю у 2011р. порівняно з 2009р.підвищився на 510,9 тис. грн., тобто на 14,75 %. Це свідчить про збільшення суми залучених коштів. Щодо питомої ваги кредитного портфелю в активах банку, то вона також зросла на 0,10 пункта, або на 16,95 %. Це позитивно впливає на діяльність банку, тому що дає можливості розширювати свою діяльність. Щодо коефіцієнту покриття, то він за досліджуваний період знизився на 24,77 %, що є негативним для діяльності банку, тому що збільшує ймовірність появи ризиків.

З метою формалізації внутрішніх процедур, а також збільшення ефективності роботи підрозділів банку  у разі виникнення простроченої заборгованості банком впроваджена та підтримується в актуальному стані Технологічна схема дій банку з моменту виникнення простроченої заборгованості за кредитом та/або процентами фізичних осіб до моменту здійснення заходів щодо повернення простроченої заборгованості підрозділом по роботі з проблемними активами.

Томашпільське ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України»має на кінець 2011 року досить високе значення максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента ( 19,11 % ), проте воно поки що не перевищує норму, що, в свою чергу, не є негативним для діяльності банку, а саме для ризиковості даної діяльності. Стосовно "великих" кредитних ризиків, то вони становлять 147,83 %, при нормі не більше 800 %, тобто даний норматив повністю відповідає рекомендованому значенню. Максимальний розмір кредитів наданих одному інсайдеру складає 0,08 %, що на випадок неплатоспроможності позичальника буде не великим ризиком для банку. Так само і максимальний розмір кредитів, гарантій і поручительств наданих інсайдерам складає невелику частку ( 0,26 % ), при нормі не більше 20 %, в загальному кредитному портфелі. Щодо інвестування в цінні папери , то тут банк також дотримується принципу обережності, на що вказує значення даного нормативу ( 0,05 %). І загальна сума інвестування становить 0,13 %.

Отже можна зробити  висновок, що Томашпільське ТВБВ № 10001/025 ПАТ «Державний ощадний банк України»проводить ефективну політику по усуненню кредитних ризиків.

Загальний рівень рентабельності за доходом, показуючи розмір балансового  прибутку на 1 грн. доходу (він досягав  рівня 12,07 % за 2009 рік і 8,83 % за 2011р.), водночас характеризує, що структура доходів, яка склалася, забезпечує прибутковість  діялькості й відображає ефективність наданих послуг і здійснюваних банківських  операцій. Проте дана тенденція по зниженню рентабельності не є позитивною.  

 

Список використаних джерел літератури 

 

1. Аналіз банківської діяльності: Підручник / [А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.]; За ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2003. – 599 с.
2. Банківський нагляд: навч. посіб. / [Міщенко В.І., Яценюк А.П., Коваленко В.В. та ін.] – К. : Знання, 2004. – 406 с.
3. Банківський нагляд: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / [Грушко В.І., Лаптєв С.М., Любунь О.С., Раєвський К.Є.] – Київ: Центр навч. л-ри, 2006. – 264 c.
4. Бобиль В. Сучасний розвиток корпоративного управління у банківсь-кій діяльності / Бобиль В. // Вісн. Нац. банку України. – 2008. – № 1.
5. Бурденко І. Розкриття інформації про банківські ризики у фінансовій звітності / Бурденко І., Пожар О. // Вісн. Нац. банку України. – 2006. – № 7.
6. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. / Васюренко О.В. – [6-те вид., перероб. і доп.] – К.: Знання, 2008. – 318 с.
7. Дугін І. В. Врахування чинників зовнішнього середовища в процесі упра-вління кредитним портфелем комерційного банку / Дугін І. В. // Вісник НБУ, 2006. - № 5.
8. Завальнюк Є.А. Розвиток прикладної банківської системи з урахуванням вимог міжнародних стандартів / Завальнюк Є. А. // Вісник Національного банку України. – 2005. – №7.
9. Запорожець З. Управління банківськими ризиками в контексті інформаційних технологій / Запорожець З. // Вісник Національного банку України. – 2004. – №10.
10. Заруцька О.П. Управління ризиками – провідний чинник фінансової стійкості вітчизняних банків / Заруцька О.П. // Банк. справа. – 2006. – № 3.
11. Івасів Б.С. Операції комерційних банків / Івасів Б.С. – К., 2002 – 307c.
12. Кротюк В. Kонтроль з боку органу нагляду та ринкова дисципліна / Кротюк В., Куценко O., Базель II. // Вісн. Нац. банку України. – 2007. – № 5.
13. Любунь О.С. Національний Банк України: основні функції, грошово-кредитна політика, регулювання банківської діяльності / Любунь О.С., Любун В.С., Іванець І. В. – Київ: Центр навч. л-ри Ун-т екон. та права "КРОК", 2006. – 312c.
14. Міщенко В.І., Сомик А.В. Ліквідність банківської системи України / Міщенко В.І., Сомик А.В. – К.: Національний банк України; Центр наукових досліджень, 2008. – 180 с.
15. Набок Р. Концептуальна схема рейтингування банків України / Набок Р., Набок О. // Вісн. Нац. банку України. – 2006. – № 8.
16. Орлюк О.П. Банківське право / Орлюк О.П. – Київ: Юрінком Інтер, 2007. – 376 c.
17. Примостка Л. Економічні ризики в діяльності банків / Примостка Л. –K., 2007. – 324c.
18. Про банки і банківську діяльність. (Відомості Верховної Ради, 2001 р., N 5-6, ст.30), редакція закону від 22.06.2004 р. чинна 3 15.07.2004 р.
19. Про Національний банк України. (Відомості Верховної Ради, 1999, N 29, ст. 238), редакція закону від 03.02.2004 р. чинна з 27.02.2004 р.
20. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368, зі змінами від 17.12.2007р.
21. Про регулювання грошово-кредитного ринку: Постанова Правління Національного банку України від 07.11.2007р. № 403.
22. Тичина В. Проблеми та практика управління банківськими ризиками / Тичина В., Задніпровська О. // Вісн. Нац. банку України. – 2008. – № 1.
23. Управління банківськими ризиками : навч. посіб. / [Примостка Л.О., Чуб П.М., Карчева Г.Т. та ін.] ; за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. Л.О. Примостки. – К.: КНЕУ, 2007. – 600 с.
24. Управління ризиками у банківській справі: зб. тез / Кирута Г.О., наук. керівник Баранік Н.М., 2011.