Отчет по практике в ОСБ №8636 Дополнительного офиса

 

Стабилизация политической и экономической ситуации в стране, рост реальных доходов и возросший уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленные взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, позволяют банку добиваться высоких и стабильных темпов привлечения средств во вклады.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ состава и  структуры  актива и пассива  бухгалтерского баланса

Анализ состава и структуры актива бухгалтерского баланса

          Рассмотрим состав и структуру  актива, чтобы определить, удельный  вес каждого показателя, определить  какой из них преобладает.

Таблица  2 – Анализ состава и структуры актива бухгалтерского баланса

Наименование показателя	2008 г.		2009 г.		2010 г.
	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Денежные средства	329215224	4,90	270395815	3,81	322302793	3,78
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	98775211	1,47	112237721	1,58	128924854	1,51
Обязательные резервы	7643214	0,11	40572382	0,57	50531690	0,59
Средства в кредитных организациях	78200983	11,64	61888479	0,87	85334400	1,00
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2812259	0,04	15587505	0,22	31509445	0,37
Чистая ссудная задолжность	5352582554	79,66	5158029273	72,68	5717300721	67,08
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	508832916	7,57	1075404440	15,15	1465068808	17,00
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	22172918	0,33	38999532	0,55	83813528	0,98
Чистые вложения в ценные бумаги, удержанные до погащения	0	0	0	0	354845030	4,16
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	269417247	4,01	289830038	4,08	317378620	3,72
Прочие активы	79183053	1,18	90176101	1,27	127028480	1,49
Всего активов	6719019447	100	7096995293	100	8523247230	100

 

          Чтобы узнать, как изменилась  структура активов с 2008 года по 2010 года, воспользуемся Таблицей 3.

Таблица 3 – Изменение структуры активов баланса

Наименование показателя	Относительная величина, %			Отклонение относительных величин, %
	2008	2009	2010	2009	2010
Денежные средства	4,90	3,81	3,78	-1,09	-1,12
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1,47	1,58	1,51	0,11	0,04
Обязательные резервы	0,11	0,57	0,59	0,46	0,48
Средства в кредитных организациях	11,64	0,87	1,00	-10,77	-10,64
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,04	0,22	0,37	0,18	0,33
Чистая ссудная задолжность	79,66	72,68	67,08	-6,98	-12,58
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	7,57	15,15	17,00	7,58	9,43
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0,33	0,55	0,98	0,22	0,65
Чистые вложения в ценные бумаги, удержанные до погащения	0	0	4,16	0	4,16
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4,01	4,08	3,72	0,07	-0,29
Прочие активы	1,18	1,27	1,49	0,09	0,31
Всего активов	100	100	100	X	X

          

          Вывод: из приведённых таблиц видно, что наибольший удельный вес в банке на протяжении всего периода занимает чистая ссудная задолжность (2008г. – 79,66%, 2009г. – 72,68%, 2010г. – 67,08%). Наименьший удельный вес имеют чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убытки, в 2008 г. их удельный вес составил 0,04%, в 2009 г. – 0,22%, в 2010 г. – 0,37%. Также за 2008 – 2010 гг. произошли заметные изменения чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в 2009 году по сравнению с 2008 годом они выросли на 7,58%, а в 2010 году – на 9,43%. Сократился объём чистой ссудной задолжности в 2009 на 6,98%, в 2010г. на 12,58%, также снизились средства в кредитных организациях в 2009 на 10,77%, в 2010 на 10,64%. С остальными активами значительных изменений не было.

Анализ состава и структуры пассива баланса.

   Таблица 4 – Анализ  состава и структуры пассива  баланса.    

Наименование показателя	2008	2009	2010	Относительная величина,%			Отклонение относительных величин в %
				2008	2009	2010	2009	2010
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	733254471	500000000	300000001	12,34	8,00	4,01	-4,34	-8,33
Средства кредитных организаций	202287659	143388747	291093913	3,40	2,29	3,90	-1,11	0,50
Средства клиентов (некредитных организаций)	4802831486	5396947880	6666977736	80,81	86,37	89,21	5,56	8,40
Вклады физических лиц	3047259175	3687133202	4689511661	51,27	59,01	62,75	7,74	11,48
Финансовые обязательства	0	0	0	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	142635794	122853349	111983441	2,40	1,97	1,50	-0,43	-0,90
Прочие обязательства	55038947	59994777	76991753	0,93	0,96	1,03	-0,03	0,07
Резервы на возможные потери	7454065	25557430	26313232	0,13	0,41	0,35	0,28	0,22
Всего обязательств	5943502422	6248742183	7473360076	100	100	100	X	X

 

           Из данных таблицы видно, что  в пассиве баланса преобладают  средства клиентов ( 2008г. – 80,81%, 2009г. – 86,37%, 2010г. – 89,21%). Также за 2008 – 2010 гг. большой удельный вес имеют вклады физических лиц, в 2008г. они составили 51,27%, в 2009г. – 59,01%, а в 2010г. они увеличились до 62,75%. На фоне других показателей значительно снизился удельный вес кредитов, депозитов и прочих средств – в 2009году на 4,34%, а в 2010 году на 8,33%.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3Анализ движения денежных  средств

Таблица 5 – Анализ движения денежных средств.

Наименование показателя	2008	2009	2010	Относительная величина,%			Отклонение 2008 от 2010, %
				2008	2009	2010
Денежные средства, полученные от операционной деятельности	752286104	433249447	770895606	282,16	-18,06	219,07	-63,09
Чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности	-486133444	-518446682	-736256152	-182,34	-15,10	-209,2	-26,86
Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности	-11632416	-11009516	-2204081	-4,36	-711,08	-6,26	-1,9
Влияние изменений официальных курсов валют по отношению к рублю	12091660	17920684	2753509	4,53	-22,89	7,82	3,29
Итого прирост денежных средств	266611904	-78286067	35188882	X	X	X	X

 

Из данных таблицы видно, что в период с 2008 по 2010 гг. денежные средства, полученные от операционной деятельности уменьшились на 63,09%, чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности снизились на 26,86%, удельный вес чистых денежных средств, полученных от финансовой деятельности уменьшился на 1,9%. За исследуемый период влияние изменений официальных валют по отношению к рублю увеличилось на 3,29%.

2.4Анализ достаточности  общего капитала

 

Рис.1 – Достаточность общего капитала.

Из данной диаграммы видно, что достаточность общего капитала за исследуемый период с 2008 по 2010 гг. снизилась. В 2008 году по сравнению с 2009 годом она изменилась не значительно на 0,8 %, в 2008 году она составила 18,9%, в 2009 году 18,1%. В 2010 году по сравнению с 2009 годом достаточность собственного капитала уменьшилась на 1,3% и в 2010 году она составила 16,8%.

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5Анализ чистой прибыли

 

Рис.2 – Анализ чистой прибыли.

Вывод: на диаграмме видно, что в 2008 году объём чистой прибыли составил 98 млрд. руб. В 2009 году чистая прибыль сильно снизилась и составила 24 млрд. руб., но в 2010 году положение сильно изменилось, объём чистой прибыли составил 182 млрд. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Особенности кредитование  физических лиц. Анализ кредитного  портфеля

3.1Общие условия кредитования  физических лиц

Кредиты предоставляются физическим лицам в возрасте от 21 года при условии, что срок возврата кредита по договору:

- при дифференцированных  платежах – наступает до исполнения  заёмщику 75 лет;

- при аннуитетных плажах – ограничивается трудоспособным возрастом заёмщика.

Кредитование заёмщика производится на основе:

1. кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита.
2. договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита (лимита выдачи), которую сможет получить заёмщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определённых условий.
3. генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии с установлением лимита задолженности, на основе которого заключаются отдельные кредитные договоры. 

Максимальный размер кредита для каждого заёмщика определяется на основании его платёжеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита на момент его обращения в банк, а также с учётом его благонадёжности.