Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

     На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню. Далее необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации.

     На следующем этапе проводится пофакторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений.

     Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н 1).

     Коэффициент достаточности капитала (Н 1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10% на 01.2010 - 23.22%, на 01.2011 – 17.72%, на 01.2012 – 15.2%.

     Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критериальный уровень – 15% на 01.2010 – 83.18%, 01.2011 – 80.56%, 01.2012 – 50.93%.

     Показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3) определяется в виде отношения высоколиквидных активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50% на 01.2010 – 115.1%, 01.2011 – 103.01%, 01.2012 – 73.01%.

     Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4. Максимальное значение установлено в пределах 120 %. По состоянию на 01.2010 год – 73.54%, 01.2011 – 78.04%, 01.2012 – 87.11%.

     Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика. Максимально допустимое значение 25%, на 01.2010 – 16.05%, 01.2011 – 17.9%, 01.2012 – 17.2%.

     Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. Критериальный уровень составляет 800%. Показатели Сбербанка России составили на 01.2010 – 47%, 01.2011 – 79.98%, 01.2012 – 124.36%.

     Коэффициенты Н 9.1 и Н 10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н 9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н 10.1 - максимальный риск на своих инсайдеров. Показатель Н 9.1 не может превышать: 50%. Показатели Сбербанка за весь анализируемый период составляют 00.00%.

     Показатель Н 10.1: значение не может превысить: 3%. По состоянию на 01.2010 – 0.86%, 01.2011 – 0.9%, 01.2012 – 0.93%.

     Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Таким показателем является Н 12. Максимально допустимое значение Н 12 установлено в размере 25%. Показатели Сбербанка по состоянию на отчетные период составили , на 01.2010 – 0.01%, 01.2011 – 0.14%, 01.2012 – 0.65%.

     Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым, и процветающим Банком.

     Так, коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди” и определяется по формуле:

K1=DS1/DS(KL) (1)

где : DS1 - денежные средства, счета в Центральном банке; DS2 - средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций.

     Уровень доходных активов (К2) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже.

K2=Доходные активы/Всего  активов (2)

     Коэффициент общей стабильности (К4) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1.

К4 = Расходы банка/Доходы банка (3)

     Коэффициент рентабельности активов (К5) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. K5= Прибыль/Всего активов (4)

     Коэффициент достаточности капитала (К6) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк.

К6= Капитал банка/ Всего  пассивов (5)

     Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности.

K7=Ликвидные активы/Обязательства  банка – прочие (6)

где: Ликвидные активы - строки 1-4 актива;

Обязательства банка  – строки 1 – 5 пассива.

     Кроме того, существует ряд коэффициентов характеризующих прибыльность и рентабельность банка.

     Норма прибыли на капитал:

Р1= Прибыль банка/ Капитал  банка (7)

     Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

     Коэффициент прибыльности активов:

Р2 = Прибыль банка/ Всего  активов (8)

     Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. В свою очередь, прибыль активов находится в прямой зависимости от доходности активов (Р3) и доли прибыли в доходах банка (Р4).

     Коэффициент доходности активов банка:

Р3= Общая сумма доходов банка/Всего активов (9)

Доходность активов  характеризуется деятельностью  банка с точки зрения размещения активов, то есть возможности создавать  доход.

     Коэффициент доли прибыли в доходах банка:

Р4 = Прибыль банка/Общая  сумма доходов банка (10)

     Из таблицы  9 можно сделать вывод о платежеспособности Банка. Так коэффициент мгновенной ликвидности (К1) составлял на 01.2010 – 1,7; на 01.2011 – 1,4; на 01.2012 – 2,6, норматив по данному показателю должен превышать 0,15. следовательно, на основании приведенных данных можно сделать вывод, о том, что Банк может погасить долю необходимых обязательств по первому требованию за счет имеющихся ликвидных средств.

Таблица 9. Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО «Сбербанк России» за 2009-2010 гг.

Показатель	Обозначение	Нормативные значения	2009год	2010год	2011 год
1. Коэффициент мгновенной  ликвидности	К1	Больше 0,15	1,7	1,4	2,6
2. Уровень доходных  активов	К2	0,65-0,75	0.88	0.89	0,89
3. Коэффициент общей  стабильности	К4	стремится к 1,0	0,38	0,37	0,31
4. Коэффициент рентабельности  активов	К5	0,005-0,065	0,003	0,02	0,029
5. Коэффициент достаточности  капитала	К6	Чем больше, тем лучше	0,13	0,14	0,14
6. Коэффициент полной  ликвидности	К7	Больше или равен 1,05	1,15	1,15	1,15
7. Норма прибыли на  капитал	Р1	0,1-0,2	0,02	0,16	0,2
8. Коэффициент прибыльности  активов	Р2	-	0,003	0,02	0,029
9. Коэффициент доходности  активов	Р3	-	0,11	0,09	0,08
10. Коэффициент доли  прибыли в доходах банка	Р4	-	0,03	0,22	0,37

     Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 – 0,75. Доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается.       

     Коэффициент общей стабильности (К4) за анализируемый период снизился, т.е. на 01.2010 – 0,38, на 01.2011 – 0,37, на 01.2012 – 0,31. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств. Мы наблюдаем, эффективность работы Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

     Показатель рентабельности активов (К5) составил на 01.2010 – 0,003, на 01.2011 – 0,02, 01.2012 – 0,029. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

     Коэффициент достаточности капитала (К6) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

     Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют указанному норматив, следовательно делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

     Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. Сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

     Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

     Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

     Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Можно сделать вывод, что Сбербанк нарастил долю прибыли в доходах Банка.

 

Заключение

     На основе рассчитанных в реферате показателей была проведена оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк России», которая показала, что ОАО «Сбербанк России» обладает достаточной финансовой устойчивостью и осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов, хотя и ведет агрессивную кредитную политику, но доля просроченных кредитов мала и показатели ликвидности банка находится в пределах требований Банка России. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и проводит сдержанную, но эффективную политику управления.

     ОАО «Сбербанк России» является кредитным учреждением универсального типа по видам совершаемых операций (имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской и брокерской деятельности), региональным по территории деятельности, обслуживающим реальный сектор экономики по кругу клиентов.

     В данном реферате были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам.

     Подводя итог, я могу с уверенностью сказать, что ОАО Сбербанк России является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами.

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

1. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка [Текст] / М. М. Бобрик // Банковское дело. - 2011. - №8. - С.32-36.

2. Ендовицкий, Д.А. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков [Текст] / Д. А. Ендовицкий, Л. В. Кузнецова // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - №16. - С.2-10.

3. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://сbr.ru

4. Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sbrf.ru

5. Официальный сайт ОАО Сбербанк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://sbrf.ru/moscow/ru/about/today/