Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

      Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5, 6.

Таблица 5. Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России»

за 2009 – 2011 гг.

     В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 6. Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2009-2011 гг.

     За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные пассивы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ. Собственный капитал увеличился на 452 389 млн.руб., и составил на 01.2012 – 10 419 419млн.руб. Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 01.2012 – 87 223млн.руб. Средства кредитных организаций возросли на 334 078млн.руб. и на 01.2012 составили 477 467млн.руб. (01.2010 – 143 389млн.руб., 01.2011 - 291 094млн.руб.) Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2010 год и еще на 10% за 2011, и составили на 01.2012 – 84 730млн.руб. Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%). Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

3. Анализ доходов, расходов и прибыли ОАО «Сбербанк России»

    Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банком.      

     Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 гг., а также проведем анализ полученных результатов (таблица 7).

Таблица 7. Анализ динамики доходов и расходов ОАО «Сбербанк России»

за 2009 – 2011 гг.

     Чистые процентные доходы выросли на 0,6% по сравнению с 2010 годом и до 15,1%(75932 млн.руб.) и по состоянию на 01.2012 год составили 575826 млн.руб.(01.2010 – 499894млн.руб., 01.2011–502833млн.руб.). Процентные доходы сократились на 1,8% в 2010 году, но в следствии активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на 01.2012 составили 837888 млн.руб. (01.2010 – 811 316 млн.руб., 01.2011 – 796 993 млн.руб.) Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 16,4%(49361млн.руб.) и на 01.2012 составили 262 062 млн.руб. (01.2010 – 311 423 млн.руб, 01.2011 – 294 160 млн.руб.). основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц. Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2009 год на 87,9%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации. Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009-2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01.2010 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787млн.руб., на 01.2011 - 16554млн.руб, и на 01.2012 – 7388млн.руб. За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

• Прибыль до налогообложения на 01.2012 составила 408 902 млн.руб. (в 2010: 242 203 млн.руб., в 2009: 56 153млн.руб.)
• Прибыль после налогообложения на 01.2012 составила 310 495 млн.руб. (в 2010: 173 979 млн.руб., в 2009: 21 694 млн. руб.)

     За 2009 год чистая прибыль увеличилась с 309 млн.руб. до 21 694 млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 5 304 млн.руб., а на 1 октября – 9 126 млн.руб. За 2010 год чистая прибыль увеличилась с 43 155 млн.руб. до 173 979 млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 60 682 млн.руб., а на 1 октября – 106 832 млн.руб. Чистая прибыль Сбербанка России за анализируемый период 01.2010-01.2011 год увеличилась с 21 694 млн.руб. до 173 979 млн.руб.. Основным источником роста прибыли стало сокращение отчислений на создание резервов на 243 842 млн.руб. За 2011 год чистая прибыль увеличилась с 83 864 млн.руб. до 310 495 млн.руб.. На 1 июля данный показатель составил 171 337 млн.руб., а на 1 октября – 254 308 млн.руб. Увеличение чистой прибыли Сбербанка России в период 01.2011-01.2012 год с 173 979 млн.руб. до 310 495 млн.руб. связано с увеличением чистого процентного и комиссионного дохода. Существенный рост продемонстрировали прочие операционные доходы.

4.Анализ показателей эффективности деятельности ОАО «Сбербанк России»

     Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов.

     Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели: норматив достаточности капитала ,нормативы ликвидности баланса кредитной организации,нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

          Для соблюдения экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. На первом этапе анализа составляется таблица, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением (см. таблицу 8).

Таблица 8. Обязательные нормативы деятельности ОАО «Сбербанка России» за 2009-2011 гг.