Отчет по практике на ЗАО «Дельта Банк»

Завершающим этапом процесса кредитования является возврат  Банку предоставленной суммы  кредита, а также уплата дохода в  форме процентного вознаграждения и всех видов комиссий. Эффективность  кредитования физических лиц характеризуется доходами, полученными от данной операции.

ОРГАНИЗАЦИЯ УРМ КРЕДИТНЫХ АГЕНТОВ.  Как и в любом деле, прежде чем начать работу УРМ необходимо провести ряд организационных мероприятий. Основными, из которых являются:

- заключение  договоров о сотрудничестве с партнерами ( Приложение );

- подготовка  квалифицированного персонала для  работы с клиентами по выдачи  кредитов;

- подготовка  технического оснащения рабочего  места и ряд других мероприятий  способствующих эффективной работе УРМ. (Приложение)

Сами по себе удаленные рабочие места кредитных агентов управления продаж организуются в помещениях организаций, осуществляющих торговлю товарами бытового назначения, а также оказывающие услуги (товары) в целях увеличения объемов услуг по потребительскому кредитованию населения и получению доходов от осуществления данных операций, а также расширения присутствия Банка на рынке розничных услуг.

Что же касается создания УРМ, то они создаются Распоряжением Заместителя Председателя Правления Банка по представлению начальника управления розничных продаж либо лица, его замещающего. (Приложение 14).

Перед изданием приказа о создании УРМ управлением розничных продаж осуществляется работа по поиску торговых организаций, реализующих товары, пользующихся активным спросом у физических лиц, заключению договоров о сотрудничестве и, в случае необходимости, аренды помещений для размещения кредитных агентов на торговых площадях партнеров. (Приложение 16).

Целесообразно располагать УРМ в местах высокой  концентрации розничной активности и при этом необходимо обеспечить максимальную видимость УРМ для потенциальных покупателей товаров.

Заключение  договоров о сотрудничестве осуществляется согласно процедурам, установленным локальными нормативными актами Банка. В случаях заключения договоров аренды оформляется акт приема-передачи арендуемого помещения. После оформления договорных отношений управлением розничных продаж оформляются заявки на организацию УРМ и направляются для исполнения в управления делами и информационных технологий.

На основании полученной заявки управлениями делами и информационных технологий проводятся следующие мероприятия по организации УРМ:

1. В течение  двух рабочих дней с момента  получения заявки управлением  делами со склада Банка комплектуется  рабочее место кредитного агента: рабочим столом, стульями (для кредитного агента и клиента), сейфом, оргтехникой (компьютером, принтером, web-камерой, копировальным аппаратом, мобильным телефоном), канцелярскими, письменными принадлежностями, информационно-рекламными материалами, документацией и т.п.

2. Управление  информационных технологий в  течение одного рабочего дня  с момента получения заявки  подготавливается к эксплуатации  оргтехника, указанная пунктом №1.

После подготовки имущества управлением делами организовывается перевозка, установка и передача имущества кредитному агенту с оформлением акта приема-передачи.

В целях предварительного контроля правильности подготовки к  работе УРМ осуществляется его приемка  комиссией в составе работников управления розничных продаж, делами безопасности, информационных технологий, юридического управления из числа работников, рабочие места которых находятся в соответствующей области или г. Минске.

Состав комиссии по приемке УРМ утверждается приказом Председателя Правления Банка.

По результатам приемки составляется акт ввода в эксплуатацию УРМ в двух экземплярах (Приложение 17).

При приеме на работу для надлежащего выполнения обязанностей, установленных трудовым договором, должностной инструкцией, кредитный  агент и обеспечивается:

1. доверенностью на право заключения (подписания) от имени Банка документов, связанных с кредитованием физических лиц, оформляемой управлением по работе  с персоналом совместно с юридической службой; (Приложение 18).

2. печатью для  документов с соответствующим  номером и штампом «копия верна», выдаваемые управлением бухгалтерского учета и отчетности  в присутствии работников управления безопасности;

С кредитным  агентом при приеме на работу в  обязательном порядке заключается  договор о полной материальной ответственности  за сохранность вверенного ему имущества. (Приложение 19).

ОТЧЕТНОСТЬ БАНКА. Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств Банка, а также их размещение в кредитные и другие операции.

Баланс, или  отчет о финансовом состоянии  коммерческого банка, определяет в  денежном выражении экономическую  устойчивость Банка, финансовые результаты деятельности банка по итогам за день, месяц, квартал, шесть, девять месяцев  и за год, а также источники  формирования и направление использования ресурсов банка. Баланс банка представляет собой перечень активов, пассивов и собственного капитала, находящегося в собственности банка или инвестированного в банк, в любой момент времени.

Данные баланса  не только характеризуют результаты деятельности Банка, но и отражают тесноту связи и направленность его взаимодействия с контрагентами, дают информацию об уровнях отдельных операционных рисков и др. В совокупности эти сведения позволяют провести сравнение эффективности деятельности одного банка в разные периоды времени либо сопоставить во времени и пространстве результаты деятельности группы Банков.

Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность Банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Руководство Банков, используя отчеты других Банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т.д. Балансы банков строятся по унифицированной форме. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики коммерческих банков, работающих в условиях конкуренции. Одновременно должна быть обеспечена достоверность и наглядность баланса, с тем, чтобы не подорвать конкурентоспособность банков и доверие к ним.

Анализу подвергаются сведений об оборотах, о составе, структуре, стоимости активов и пассивов банка, доходах и расходах, в том  числе в национальной и иностранной  валютах. Балансовая информация сопоставима  во времени и пространстве (при соблюдении определенных процедур очистки балансовых данных от влияния инфляции), позволяет выявить тенденции и отклонения, общее и отличия, оценить кредитные и портфельные риски Банка и извлечь другую полезную информацию.

Коммерческими банками составляются балансы ежедневные, периодические, годовые (консолидированные годовые и годовые балансы, подготовленные для открытой публикации). Эти балансы различаются не только периодичностью составления, но и объемом и содержательностью раскрываемой информации [9, c.260].

Ежедневный  баланс банка - это основная форма  синтетического бухгалтерского учета. В нем в соответствии с планом счетов отражаются все операции в  национальных денежных единицах, в  том числе обороты по дебету и  кредиту за день, исходящие остатки по активу и пассиву по каждому балансовому счету с промежуточными итогами по группам счетов; по каждому классу баланса и в целом по банку выводятся итоги; по внебалансовым счетам отражаются обороты по приходу и расходу. Для аналитической работы ежедневный баланс, как правило, упрощают, исключив из него регулирующие статьи и сгруппировав несколько статей и одну. Надо отметить, что зачастую данный вид баланса называют еще и внутренним балансом банка. Данный вид баланса служит для осуществления практического руководства деятельностью банка и надлежащего учета его операций, носит конфиденциальный характер и регулярно представляется  в органы банковского контроля.

Годовой баланс имеет укрупненную форму построения. Баланс представляется в чистом виде, то есть без учета регулирующих статей, межфилиальных оборотов, за вычетом созданных резервов и начисленного износа. Активы и обязательства банка могут быть разделены по признаку валюты (иностранная, национальная).

Консолидированный годовой баланс - это сводный отчет по банку и его дочерним и совместным предприятиям и организациям. Годовой бухгалтерский баланс содержит данные по состоянию на конец отчетного года.

Само понятие  консолидированного баланса банка  следует отличать от понятия баланса  самого банка как самостоятельного юридического лица. Консолидированный баланс банка включает операции не только самого банка, но и его отделений, а также филиальных организаций. Например, крупные коммерческие банки могут возглавлять целые финансовые группы, включающие наряду с банками другие кредитно-финансовые организации. Публикуя такой баланс, имеют своей целью привлечь дополнительных клиентов. Следует также учитывать, что даже самостоятельный баланс крупного коммерческого банка, обладающего разветвленной сетью отделений, является консолидированным, так как при его составлении полностью исключаются расчеты и другие кредитно-финансовые взаимоотношения между отдельными учреждениями одного и того же банка, каждое из которых обычно имеет свой самостоятельный внутренний баланс.

Таким образом, формирование отчетности в структурном  подразделении банка сводится в  основном к предоставлению на регулярной основе либо по запросу головного  отделения информации, необходимой  для составления консолидированных  или сводных отчетов.

ЦБУ ЗАО «Дельта Банк» также предоставляют Головному банку информацию для формирования других форм отчетности.

• Отчет о прибыли и убытках представляет собой ряд показателей, характеризующих доходы, расходы банка и разность между ними - прибыль или убыток за отчетный период.
• Отчет об изменении капитала представляет собой ряд показателей, характеризующих состояние статей капитала банка, и отражает их изменения, произошедшие за соответствующие периоды (отчетный и предшествующий отчетному).
• Отчет о движении денежных средств представляет собой ряд показателей, раскрывающих информацию о воздействии операционной, инвестиционной и финансовой деятельности банка на величину его денежных средств и их эквивалентов за отчетный период.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЗАО «Дельта Банк» успешно осуществляет свою деятельность на рынке банковских услуг. Всестороннее и качественное обслуживание клиентов - один из основных принципов работы банка.  ЗАО «Дельта Банк» вместе с тем оказывает своим клиентам полный комплекс услуг универсального коммерческого банка: расчетное и кассовое обслуживание; привлечение денежных средств во вклады (депозиты); кредитование; валютно-обменные операции; операции с ценными бумагами; и др.

Основными направлениями  дальнейшего развития ЗАО «Дельта  Банк» являются:

-    наращивание ресурсной базы;

- формирование качественного и высокодоходного кредитного портфеля;

-    проведение гибкой тарифной политики;

-    увеличение объемов и качества предоставляемых услуг;

-   развитие и совершенствование системы электронного обслуживания клиентов.

За время  прохождения преддипломной практики в ЗАО «Дельта Банк» мной всесторонне была изучена: организационная деятельность Банка; прядок осуществления банковских операций и их оформление; получено представление о деятельности отделов и подразделений Банка. В период прохождения практики получены навыки:

• оформления банковских документов;
• составления, договоров по различным банковским операциям, экономического обоснования тарифов на услуги банка;
• работы с банковской базой данных;
• применения на практике счетов бухгалтерского учета в банках.

ЗАО «Дельта  Банк»- современный и динамично  развивающийся банк. За столь непродолжительное время он сумел занять достойное место среди коммерческих банков Республики Беларусь.