Отчет по практике на ЗАО «Дельта Банк»

Помимо текущих (расчетных) счетов предприятия могут  открывать в Банках еще целый  ряд счетов в национальной валюте.

Временный счет открывается:

- строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию;

- для аккумуляции  денежных средств, предназначенных  в случаях, предусмотренных законодательством,

- для формирования  уставного фонда учредителям  (участникам) вновь создаваемых предприятий;

- для зачисления  и дальнейшего перевода денежных  средств для пополнения уставного  фонда предприятия до размеров, установленных законодательством,  а также иностранному инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда. Следует отметить, что данный счет открывается на имя физического лица - учредителя (одного из учредителей) предприятия;

- для зачисления и  перевода денежных средств в  разовом порядке в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Для открытия субсчета в Банке, где открыт текущий счет предприятия, предпринимателя, предприятие  представляет в Банк заявление на открытие счета, дубликат извещения  о присвоении УНН, а также копию Устава с отметкой о регистрации, предприниматель не представляет копию Устава.

Для открытия субсчета в Банке, где нет счетов клиента, предприятие представляет пакет  документов, предоставляемых при  открытии текущего счета. Предприятие  и предприниматель также сообщают номер текущего счета и наименование банка, в котором этот счет открыт.

Для получения  разрешения на открытие субсчета предприятие  представляет в Банк, где открыт текущий счет предприятия, ходатайство  с обоснованием целей и режима использования счета. В разрешении Банка на открытие субсчета указывается периодичность перечисления остатка средств с субсчета на текущий счет предприятия, сроки направления выписок из субсчета банку, в котором открыт текущий счет предприятия, другие условия, определяющие режим использования субсчета. Разрешение заверяется руководителем и главным бухгалтером Банка и скрепляется печатью банка.

Для открытия карт-счета  предприятие представляет в Банк заявление на открытие счета, дубликат извещения о присвоении УНП, карточку с образцами подписей и оттиском печати. Кроме того, представляется доверенность на каждого держателя, удостоверенная подписями лиц, имеющих право распоряжаться данным счетом, и оттиском печати владельца счета. Данные счета открываются на балансовых счетах 3112 (для коммерческих организаций), 3113 (для индивидуальных предпринимателей), 3115 (для некоммерческих организаций).

ЗАО «Дельта Банк» открывает банковские счета физическим лицам в белорусских рублях, долларах США, евро, российских рублях (таблица 1):

Учет  операций при осуществлении безналичных  расчетов, учет межбанковских расчетов, учет операций при расчетах наличными  деньгами.Порядок внесения средств на счет - наличными денежными средствами и/или в безналичном порядке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Порядок расходования средств со счета:

1) текущий (расчетный)  счет: средства со счета используются  в соответствии с указаниями  Владельца счета (наличными и/или  путем безналичного перечисления  на счет, указанный Владельцем счета).

2) временный  счет для формирования/пополнения  уставного фонда юридического  лица: средства со счета могут  быть использованы:

- для зачисления  на текущий счет юридического  лица после его государственной  регистрации (после регистрации  изменений и (или) дополнений в учредительные документы юридического лица);

- для возврата  учредителям (участникам) при отказе  учредителей (участников) от создания  юридического лица, при отказе  в государственной регистрации  юридического лица, в иных случаях,  установленных законодательством Республики Беларусь.

3) благотворительный  счет: расходование средств со  счета производится строго по  целевому назначению (цель указывается  в заявлении на открытие счета).

Межбанковские расчеты. Все операции ЗАО «Дельта Банк», как клиентские, так и в собственных целях, осуществляются по счетам посредством системы межбанковских расчетов.

Основной функциональной компонентой платежной системы  Республики Беларусь по проведению расчетов в национальной валюте на территории Республики Беларусь является автоматизированная система межбанковских расчетов (далее – АС МБР), в состав которой входят две подсистемы: подсистема расчетов по крупным и срочным денежным переводам – система BISS и по мелким несрочным денежным переводам (далее – прочие денежные переводы) – клиринговая система расчетов.

Функции оператора АС МБР выполняет республиканское  унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр». 

Межбанковские расчеты производятся через межфилиальный  счет Национального банка и корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке.

Банк для  осуществления межбанковских расчетов обязан установить корреспондентские  отношения с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.

Корреспондентские отношения – это традиционная форма банковских  связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя Банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что, в свою очередь, означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую  документацию, и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций.  Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры, на основании которых будут строиться взаимоотношения между Банками. 

Для осуществления  межбанковских расчетов Банк открывает  в других Банках (и/или у себя) корреспондентские счета («Ностро» или «Лоро»). Счета «Ностро» открываются банком в иностранных банках-корреспондентах; счета «Лоро» открываются на имя банков-корреспондентов. Счет «Ностро» в одном банке является счетом «Лоро» для банка, где этот счет ведется.

Межбанковские расчеты должны производиться Банками  в соответствии с установленным режимом корреспондентского счета.

Межбанковские расчеты по крупным и срочным  денежным переводам и по результатам  проведенного клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли-продажи  ценных бумаг, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек) производятся в системе BISS. Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронных платежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе.

Срочные денежные переводы определяются клиентами Банка либо Банком по собственным платежам самостоятельно. Порядок и сроки исполнения Банком срочных денежных переводов, инициированных клиентами, определяются в договоре между банком и клиентом на расчетное и (или) кассовое обслуживание.

Банк-отправитель  на основании первичных расчетных  документов, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, составляет от своего имени  электронные платежные документы, удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает в систему BISS. Передача электронных платежных документов в систему BISS производится банком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей.

 УЧЕТ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ЗАО «ДЕЛЬТА БАНК» Учет операций по привлечению финансовых ресурсов.

ЗАО «Дельта  Банк» предлагает услуги по размещению вкладов (депозитов) для физических лиц. Главными достоинствами депозитной программы Банка являются выгодные и гибкие условия, а также безопасность вклада.

Следует отметить, что до недавнего времени (лето 2008 года) лицензия ЗАО «Дельта Банк» в части привлечения средств физических лиц была приостановлена по причине невыполнения обязательных нормативов Национального банка Республики Беларусь. Однако в настоящее время Банк является активным участником рынка сбережений населения, предлагая одни из самых привлекательных условий по данному продукту. В силу этого средства, привлеченные от физических лиц, составляют основу ресурсной базы банка. В целях повышения стабильности ресурсной базы для проведения активных операций, большое внимание в ЗАО «Дельта Банк» уделяется привлечению средств населения. Населению предлагаются различные виды срочных вкладов, отличающихся по срокам привлечения сбережений, условиям хранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов.

Для проведения дальнейшего анализа средств  населения, привлеченных ЗАО «Дельта  Банк» на депозитной основе, на основании  отчетных данных о привлечении средств клиентов.

Очевидным становится преобладание в структуре срочных ресурсов средств, размещенных на сроки свыше трех месяцев. Этот факт объясняется тем, что между сроком размещения депозита и его доходностью существует прямая связь, что и побуждает население размещать денежные средства на достаточно продолжительные сроки.

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ЗАО «ДЕЛЬТА  БАНК»

Кредитные операции традиционно являются основными  банковскими операциями. Не является исключением из этого и ЗАО  «Дельта Банк», который активно  развивает кредитование физических лиц.

ЗАО «Дельта  Банк» является активным участником рынка розничного кредитования, предлагая  своим клиентам - физическим лицам  несколько кредитных программ: линейки «Экспресс - кредитов» и кредитов со страховкой, «5 элемент» (Приложение 4), «Супер 8»(Приложение 5), «На связи» (Приложение 6) и «ЛОВИ УДАЧУ» (Приложение 7).8,9

Кредитополучателями могут выступать совершеннолетние  физические лица (граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и  лица без гражданства), прописанные, постоянно проживающие в Республике Беларусь и  имеющие    постоянный источник дохода.

Кредиты со страховкой предоставляются с возможностью одновременного с оформлением кредита  оформления договора страхования, что  позволит, в случае невозможности  исполнения обязательств по кредиту в связи с болезнью или смертью кредитополучателя, переложить финансовое бремя на страховую компанию.

Кредитополучатель имеет возможность досрочного погашения  кредита без штрафных санкций. Погашение  кредита осуществляется равными частями (аннуитетными платежами) в любом отделении РУПП «Белпочта», а также в кассах ЦБУ и РКЦ ЗАО «Бельта Банк», данное положение предусматривается в кредитном договоре.

Кредитный агент  получает от клиента все необходимую  информацию для заполнения заявки на получение кредита и направляет данную заявку в кредитную экспертизу для проведения проверочных мероприятий.

По результатам  проведенных проверочных мероприятий, в случае отсутствия негативной информации, экспертизой делаются соответствующие отметки на заявлении-анкете кредитополучателя.

В случае принятия решения о нецелесообразности выдачи кредита, на УРМ кредитного агента приходит письмо-уведомление о том, что данному клиенту в выдаче кредита отказано, однако Банк оставляет за собой право не разглашать причину отказа.

 При принятии  положительного решения о выдаче  кредита, на УРМ кредитного агента высылаются необходимые документы, которые он после первичной проверки подписывает со своей стороны и со стороны партнера. В данный пакет документов входят:

1. Кредитный договор (1 экземпляр кредитополучателя и 1 экземпляр Банка) (Приложение 10);
2. Анкета кредитополучателя (1 экземпляр – данный документ подшивается в кредитное досье, которое храниться в архиве Банка) (Приложение 11);
3. Справка о полной стоимости кредита (подписывается в 2 экземплярах до оформления заявки на получения кредита, 1 экземпляр передается клиенту, а 2 хранится у сотрудника Банка) (Приложение 12);

Одной из основных форм обеспечения кредита является договор поручительства, который  заключается между Банком и третьим лицом. (Приложение 13). Эта форма обеспечения кредита выдаваемого населению является  одной из самых распространенных в нашей стране и во всем мире.

Сущностью данного  метода является то, что третье лицо берет на себя все обязательства  по кредитному договору, которые клиент по каким-либо причинам может не исполнить.

Погашение задолженности  по кредиту и уплата процентов  за пользование им производится кредитополучателем в сроки и в суммах, определяемых в кредитном договоре или графике, являющемся его неотъемлемой частью. Погашение (возврат) кредита и уплата процентов за пользование им может производиться кредитополучателем в безналичной форме путем перечисления  со своего текущего (расчетного) счета, удержаний из заработной платы или других доходов и/или наличными деньгами.