Осуществление кредитных операций

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Каменск-Уральский филиал

ФГБОУ ВПО Уральский государственный экономический университет

 

 

 

ОТЧЕТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ

По МДК «Организация кредитной работы»

ПМ «Осуществление кредитных операций»

 

 

 

 

                                                      Исполнитель: студент группы КУБ-12

Беляева Ольга Дмитриевна

Руководитель: преподаватель Мустафина Н.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Каменск-Уральский

2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Организация деятельности коммерческого банка ОАО «СКБ-Банк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «СКБ-БАНК»

1.1 Правовая форма организации, приоритетные направления деятельности банка

 Приоритетные направления в деятельности банка:

В качестве основных направлений бизнеса Банка выделяются следующие блоки:

          - Розничный бизнес;

          - Корпоративный бизнес;

          - Операции на финансовых рынках.

 

Розничный бизнес

Основными операциями в данном блоке являются следующие:

1. Продукты потребительского кредитования;

2. Привлечение денежных средств физических лиц на срочные депозиты;

3. Выпуск банковских и кредитных карт (в том числе в рамках зарплатных проектов);
4. Переводы по системам «Бегом», Migom, Contact, Western Union, Unistream, SWIFT и иные переводы (в

том числе оплата коммунальных услуг);

5. Валютно-обменные операции;
6. Открытие и ведение текущих счетов физических лиц;
7. Аренда сейфовых ячеек.

 

Корпоративный бизнес

Основными операциями в данном блоке являются следующие:

1. Разнообразные кредитные программы для корпоративных клиентов;

2. Привлечение депозитов юридических лиц;

3. Расчетно-кассовое обслуживание;

4. Зарплатные проекты и корпоративные банковские карты;
5. Операции с иностранной валютой;
6. Гарантии и аккредитивы;
7. Факторинговые операции;
8. Лизинг.

Операции на финансовых рынках

ОАО «СКБ-банк» рассматривает финансовые рынки как способ регулирования платежной и валютной позиции, а также  ликвидности Банка.

Основными операциями в данном блоке являются следующие:

1.Вложения в ценные бумаги на принципах портфельных инвестиций для обеспечения поддержания ликвидности Банка путем их продажи или совершения сделок REPO;

2.Вложения в субфедеральные и корпоративные облигации, условно относящиеся к I и II эшелонам;

3.Конверсионные операции на рынке Forex, развитие валютных спекуляций;

4.Заимствования и размещение временно свободных ресурсов на межбанковском рынке. На данном рынке Банк выступает в качестве нетто-кредитора и нетто-заемщика в зависимости от состояния ликвидности Банка. Также осуществляются операции покрытого процентного арбитража и сделки типа «своп» для валютной трансформации пассивов Банка;

5.Осуществление операций хеджирования валютных, процентных и фондовых рисков Банка.

 

 

 

 

2.2 Состав клиентуры, виды оказываемых услуг

 

 Клиентура СКБ-банка: физические  лица, юридические лица, корпоративные клиенты.

 

 Банк вправе осуществлять следующие банковские операции: 
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России); 
- выдача банковских гарантий; 
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). 
 

Банковские услуги СКБ-банка, предоставляемые физическим лицам:

-вклады;

-кредиты наличными;

-денежные переводы;

-операции с иностранной валютой;

-аренда сейфовых ячеек;

-оплата услуг;

-операции с ценными бумагами;

-продажа памятных монет;

-инкассация;

-выпуск банковских карт.

 

Банковские услуги СКБ-банка, предоставляемые предпринимателям и бизнесу:

-кредитование;

-депозиты;

-зарплатные проекты;

-расчетно-кассовое обслуживание;

 

Банковские услуги СКБ-банка, предоставляемые корпоративным клиентам:

-кредитование;

-банковские гарантии;

-зарплатные проекты;

-расчетно-кассовое обслуживание;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «СКБ-БАНК»

 

2.1 Структура учетно-операционного  отдела, права и обязанности главного  бухгалтера и перечень обязанностей  ответственных исполнителей.

 Организационную структуру бухгалтерского аппарата банк устанавливает самостоятельно. Это, как правило, единое бухгалтерское подразделение, состоящее из отделов и/или секторов (например, отделы учета операций в рублях, учета валютных операций, учета операции с ценными бумагами и др.). Независимо от специфики организационной структуры все бухгалтерские работники банка подчиняются его главному бухгалтеру.

Совокупность процессов, связанных с выполнением операционной работы и ведением бухгалтерского учета, называют учетно-операционной работой, а работников, выполняющих соответствующие функции, – учетно-операционным аппаратом банка.

Учетно-операционный аппарат состоит, как правило, из ответственных исполнителей, а в необходимых случаях – из операционных бригад. Ответственными исполнителями назначаются наиболее подготовленные работники, имеющие достаточный опыт работы в банке. Они проверяют и оформляют к отражению в учете документы, поступающие в банк от клиентов, а также от филиалов и других банков. Все счета бухгалтерского учета распределяются между ответственными исполнителями так, чтобы обеспечить систематический контроль, предотвратить задержки в обработке и оформлении документов и обеспечить равномерную нагрузку на каждого работника.

Операционные группы создаются в крупных банках; это позволяет повысить производительность труда, ускорить документооборот, усилить внутренний контроль и обеспечить взаимозаменяемость работников. Общее руководство в группе возлагается на более опытного работника, который организует работу и контролирует своевременность оформления операций. Руководитель группы несет ответственность за работу всей группы.

Распределение счетов и обязанностей между ответственными исполнителями и операционными бригадами – прерогатива главного бухгалтера.

Ответственные исполнители ведут расчетное и кассовое обслуживание клиентов, имеют право оформлять и подписывать расчетные документы, лицевые счета. В течение дня они перечисляют деньги в установленной очередности и в пределах остатков средств на расчетных и текущих счетах клиентов. С этой целью ведется оперативный учет состояния соответствующих счетов.

В обязанности операциониста входит:

• прием от клиентов (их представителей) расчетно-денежных документов;

• оформление приходных кассовых операций;

• прием денежных чеков, выдача клиенту контрольной марки принятого чека, проверка в установленном порядке личности получателя денег;

• разъяснение правил оформления расчетно-денежных документов, а также других вопросов;

• выдача клиентам под расписку платежных поручений, акцептованных банком, документов по аккредитивам, а также выписок из лицевых счетов, приложений к ним и других документов.

В обязанности оператора подразделения автоматизации учета входит:

• сверка документов аналитического и синтетического учета;

• формирование и подсчет мемориальных документов;

• подсчет процентных чисел по лицевым счетам и начисление процентов;

• выполнение разного рода подсчетов и составление сводных ордеров и описей бухгалтерского оформления операций.

В этом подразделении составляется отчетность банка, поэтому в обязанности оператора входит также:

• распечатка лицевых счетов и проверочных ведомостей остатков средств на лицевых счетов по состоянию на 1-е число месяца;

• составление ежедневного баланса остатков средств на счетах;

• составление сводных ордеров и ведомостей;

• заполнение ведомостей бухгалтерской и статистической отчетности.

Контролер руководит работой операционной группы (бригады), а именно:

• проверяет правильность надписей на чеках и расходных ордерах;

• подписывает документы и выписки из лицевых счетов (контрольная подпись);

• ведет кассовые расходные журналы и сверяет их итоги с кассой;

• проверяет правильность сверки данных аналитического и синтетического учета;

• проверяет отчетность бригады.

Банки обязаны хранить свою бухгалтерскую документацию (первичные учетные документы, регистры учета и отчетность) в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка хранения документов возлагается на руководителя и главного бухгалтера банка.

 

Главный бухгалтер банка, его права и обязанности.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении банковских операций несет руководитель банка. Ответственность за формирование учетной политики, ведение учета, своевременное представление полной и достоверной отчетности возлагается на главного бухгалтера банка. Обычно главный бухгалтер имеет заместителей, отвечающих за разные участки работы: учет внутрихозяйственных операций банка, операционный учет, учет валютных операций, учет ценных бумаг, учет доходов, расходов и финансовых результатов, а также составление финансовой и налоговой отчетности.

Основные задачи главного бухгалтера – методическое обеспечение учета совершаемых банком операций, аналитические и контрольные функции, обеспечение обязательств банка. Главный бухгалтер организует учетно-операционную работу, занимается организационными вопросами, обеспечивает:

- отражение на счетах бухгалтерского учета операций, совершаемых банком;

- оформление открытия счетов клиентов;

- контроль исправлений в лицевых счетах;

- контроль начисления процентов по счетам;

- контроль за использованием бланков строгого учета;

- распределение счетов бухгалтерского учета и обязанностей между ответственными исполнителями;

- представление руководству банка оперативной информации;

- составление отчетности;

- экономический анализ финансовой деятельности банка.

Главный бухгалтер ежедневно проверяет заключение кассовых операций, полноту оприходования денег, сводку оборотов и баланс за день, правильность формирования и хранения денежно-расчетных документов. Однако на него не могут быть возложены обязанности, связанные с непосредственной материальной ответственностью за деньги и материальные ценности.

Главный бухгалтер, его заместители и начальники отделов разрабатывают:

- должностные инструкции для бухгалтерских работников;

- порядок ведения и регистрации операций в книгах, журналах или передачи обработанных сведений на вычислительный центр либо в информационную систему, другие внутрибанковские документы, регламентирующие различные стороны работы бухгалтерии, ведения учета и отчетности.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников кредитной организации.

Без подписи главного бухгалтера или уполномоченных им должностных лиц расчетные и кассовые документы, финансовые и кредитные обязательства, оформленные документами, считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.