Основные виды банковских операций и их сущность

• обеспечению прав собственников.

Банковская деятельность должна базироваться на коммерческих интересах и соблюдении пруденциальных принципов ведения бизнеса;

- стимулирование банковского обслуживания малого и среднего бизнеса, населения, развитие новых сегментов рынка банковских услуг, ориентированных на предоставление широкого спектра банковских продуктов конечному потребителю, прежде всего розничного потребительского кредитования и ипотеки.

Уровень развития банковского сектора во многом определяется состоянием банковской деятельности и динамикой развития банковской сети в регионах.

Основными результатами развития банковского сектора будут существенное повышение его роли в экономике Российской Федерации, рост финансовой устойчивости. При этом показатели российского банковского сектора будут постепенно приближаться к показателям банковских систем ряда стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений.

В целях укрепления ресурсной базы кредитных организаций требуется сократить издержки, связанные с выходом на рынок ценных бумаг, снять ограничения на выпуск кредитными организациями облигаций, обусловленные размерами их уставного капитала, учитывая, что привлечение кредитными организациями денежных средств регулируется нормативами ликвидности, а также требованиями, касающимися организации управления рисками и внутреннего контроля.

Созданию надлежащих условий для развития банковской деятельности будет способствовать продолжение процесса реформирования судебной системы, дальнейшее развитие внесудебных процедур разрешения споров, включая повышение роли третейских судов при решении споров, возникших в сфере финансовых отношений, и использование специальных примирительных процедур.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ СУЩНОСТЬ.

2.1.Правовые основы банковских операций

Банковская система России – один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим. Тем самым они осуществляют функцию банковского кредитования. Банковский кредит – один из основных институтов финансового права. Именно система банков аккумулирует огромный фонд денежных средств как в наличной, так и в безналичной форме. Таким образом, происходит постоянное перераспределение капитала – как межотраслевое, так и межрегиональное. Банк – коммерческое учреждение, продуктом деятельности которого являются разнообразные виды услуг: предоставление кредитов, размещение вкладов, выдача гарантий, поручительств, оказание консультационных услуг и т. д.

Действующее законодательство Российской Федерации отразило перемены, происходящие в банковской системе в последние годы, и закрепило ее двухуровневый характер:

1) Первый уровень –  Центральный банк Российской  Федерации

2) Второй – коммерческие  банки и другие кредитные учреждения, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Среди всего многообразия кредитных учреждений второй группы следует отметить так называемые специальные банки, к которым относятся инвестиционные банки, проводящие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг; ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; муниципальные банки, обеспечивающие исполнение местных бюджетов, и др. Функционируют также союзы, ассоциации и другие объединения банков.

Значительное место в правовом опосредованной банковской деятельности принадлежит финансово-правовому регулированию, системе норм финансового права как самостоятельной отрасли российского права. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности обладает всеми специфическими характеристиками этой отрасли: его предметом являются финансовые отношения в различных их проявлениях (в том числе воздействие на формирование банков как финансовых структур), а также императивный метод регулирования финансовых отношений – метод властных предписаний.

Важнейшим субъектом, реализующим финансово-правовое регулирование в рамках банковской системы, является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Потенциал банковского регулирования воплощается в первую очередь в функциях Банка России.

К числу основных целей и функций Банка России, в соответствии с Конституцией РФ (ст. 75) и Законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» (ст. ст. 3 и 4), относятся:

1. Защита и обеспечение  устойчивости рубля, в том числе  его покупательной способности  и курса по отношению к иностранным  валютам.

2. Развитие и укрепление  банковской системы Российской Федерации.

3. Во взаимодействии с  Правительством Российской Федерации  разработка и проведение единой  государственной денежно-кредитной  политики, направленной на защиту  и обеспечение устойчивости рубля.

4. Монопольное осуществление  эмиссии наличных денег и организация их обращения.

5. Осуществление валютного  регулирования и валютного контроля и др.

Исходной функцией банковского регулирования является формирование банков как финансовых структур и определение круга их полномочий. Эти вопросы регулируются как вышеуказанными законами (Закон РФ о банках и банковской деятельности, Закон РФ о Банке России), так и некоторыми другими подзаконными актами (например, Методическими Указаниями о создании и деятельности коммерческих банков на территории России).

Реализуя названную функцию, Центральный банк лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. В лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых коммерческим банком, тем самым предопределяются реальные финансовые возможности конкретного кредитного учреждения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Сущность операций ЦБ

 Упрощенно классификацию  банковских операций Центрального  банка можно представить в  виде активных и пассивных  операций. Первой позицией активов  баланса Центрального банка, как  правило, является статья «Золото», в которой отражен запас монетарного  золота страны. В некоторых странах  удельный вес золота значителен, а в других он существенно  меньше, что обусловлено наличием  крупных валютных резервов.

 Второй позицией активов  Центральных банков являются  «Валютные резервы». Официальные  валютные резервы размещаются  в Центральном банке и пополняются  посредством операций по управлению ими.

 Операции Центрального  банка по рефинансированию коммерческих  банков проходят по таким позициям, как «Учтенные векселя», «Кредиты  под залог векселей». Особенно  крупными эти статьи являются  в балансах Центральных банков  тех стран, которые широко используют  соответствующие виды рефинансирования.

 В странах, располагающих  развитым рынком государственных  ценных бумаг, одной из самых  значимых статей актива баланса  Центрального банка является  «Вложения в государственные  ценные бумаги», проценты по которым  служат важнейшим источником доходов Центрального банка.

 Активные операции, отражаемые  в балансе Центрального банка, могут также включать прямые  кредиты казначейству и государственным учреждениям.

 Особенность пассивных  операций Центральных эмиссионных  банков состоит в том, что источником  образования их служит преимущественно  не собственный капитал и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот2.

 ЦБ аккумулируют депозиты  коммерческих банков и государства, хранят кассовую наличность коммерческих  банков, аккумулируют валютные средства  коммерческих банков и государства.

 Корреспондентский счет  коммерческого банка в ЦБ, а  на практике в территориальном  подразделении равнозначен по  своей ликвидности денежной наличности. При посредстве корреспондентского счета в территориальном подразделении ЦБ коммерческие банки осуществляют расчеты между собой. Как правило, коммерческий банк имеет определенный остаток средств на корреспондентском счете в ЦБ, который становится сосредоточением денежных резервов коммерческих банков.

 В соответствии со  сложившейся практикой ЦБ не  уплачивает коммерческим банкам  проценты по их депозитам, однако  бесплатно осуществляет для коммерческих  банков расчетные операции на  всей территории страны. Пассивы  Центрального банка формируются из следующих статей:

-уставный капитал;

-различного рода резервные фонды;

-бумажно-денежная эмиссия;

-депозиты;

-привлеченные кредиты;

-прочие пассивы.

 Как и любой банк, Центральные банки формируют  уставный капитал, размер которого  закреплен в законе о Центральном  банке и может быть изменен  лишь путем внесения в него  соответствующих поправок. Формы  взносов в уставный капитал  Центрального банка определяются формой его организации.

 Каждый Центральный  банк в обязательном порядке  формирует резервные фонды различного  назначения. Обычно Центральные  банки создают резервные фонды, свободные фонды, резервные фонды курсовой разницы валют и др.

 Основная статья пассивов  балансов Центральных банков  – «Выпуск банкнот в обращение». В США и Японии ее удельный  вес составляет порядка 70–90% объема  пассивных операций банка. В балансах  Центральных банков некоторых  европейских стран этот показатель значительно ниже.

 По отдельным статьям  пассива Центрального банка проходят  их обязательства по отношению  к государственным органам страны, а также к отечественным и  зарубежным банкам. От 20 до 40% совокупных  пассивов Центральных банков  формируется посредством размещения  депозитов коммерческих банков  согласно нормам резервных требований.

 По статье «Кредиты  государственных органов» отражается  движение средств по счетам  Министерства финансов и других  государственных юридических лиц.

 Кредиты, полученные от  МВФ, учитываются по статье «Специальные  права заимствования в рамках  МВФ». По статье «Кредиты иностранных  банков» проходят средства, полученные  от международных кредитно-финансовых  организаций, а также других Центральных банков.

 Разрушительные последствия  кризиса и осуществление Банком  России мер, направленных на его  преодоление, негативно сказались  на финансовых результатах деятельности  Центрального банка Российской  Федерации и показателях его баланса.

 Основное воздействие  финансового кризиса на баланс  Банка России выразилось в  резком увеличении объема задолженности Министерства финансов Российской Федерации перед Центральным банком Российской Федерации.

 В связи с отсутствием  ресурсов у Министерства финансов  Российской Федерации Банк России  был вынужден предоставить часть  своих валютных резервов для  обслуживания внешнего долга Российской Федерации.

 Для восстановления  нормальной работы платежной  системы страны, выполнения функции  кредитора последней инстанции  и предотвращения банкротства  банковской системы Банк России  осуществлял кредитную поддержку  банков. В результате кризиса  возникла также необходимость  оказания Центральным банком  Российской Федерации финансовой  помощи российским и иностранным  дочерним и ассоциированным банкам.

 В статью «Прочие  доходы» включены доходы от  операций с драгоценными металлами.

 В статью «Операционные  и разные расходы» включены  расходы по уплате процентов  по депозитам, расходы по операциям  с государственными ценными бумагами  и по операциям в иностранной  валюте, а также отчисления в  провизии («провизии» – суммы  предполагаемых убытков по предоставленным  кредитам) по отдельным активным  операциям Банка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Пассивные операции ЦБ

 Определение банка  как учреждения, которое аккумулирует  свободные денежные средства  и размещает их на возвратной  основе, позволяет выделить в  его деятельности пассивные и активные операции.

 С помощью пассивных  операций банки формируют свои  ресурсы. Суть их состоит в  привлечении различных видов  вкладов, получении кредитов от  других банков, эмиссии собственных  ценных бумаг, а также проведении  иных операций, в результате которых  увеличиваются банковские ресурсы. Пассивные операции – это операции по привлечению средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, используемые для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. Различают следующие пассивные операции: эмиссия банкнот. Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты – соответственно государственными обязательствами, золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры пассивной операции Центрального банка «Эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки государственных ценных бумаг, иностранной валюты и золота; прием вкладов КБ и казначейства; операции по образованию собственного капитала; хранение капиталов и резервов коммерческих банков. На счетах Центральных банков хранятся средства казначейства (министерства финансов) и других правительственных ведомств. Коммерческие банки открывают в Центральных банках беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный счет; привлечение средств из-за границы. Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других Центральных банков. В ряде стран Центральные банки прибегают к займам: выпускают собственные долговые ценные бумаги (облигации, векселя). Они используются для проведения операций на открытом рынке и принимаются Центральными банками в залог при кредитовании коммерческих банков.