Основные виды банковских операций и их сущность

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………3

1.Банковская система: характеристика, структура, деятельность……5

1.1.Характеристика банковской системы, её разновидности………...5

2.Основные виды банковских операций и их сущность………………14

2.1.Правовые основы банковских  операций…………………………...14

2.2 Сущность операций ЦБ……………………………………………...17

2.3 Пассивные операции  ЦБ…………………………………………….21

2.4 Активные операции ЦБ……………………………………………..24

3. Финансовые результаты  ЦБ………………………………………….29

СТАТИСТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ………………………………………..35

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..36

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………….38

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Банки – непременный атрибут товарно-денежных отношений. Степень зрелости банковской деятельности всегда соответствует степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Идея центрального банка зародилась в условиях развитых рыночных (капиталистических) отношений, когда стало ясно, что дальнейшее развитие экономики без центрального банка как органа государственного контроля и надзора чревато неоправданными потерями.

Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального положило начало формированию двухуровневой банковской системы, на верхнем ярусе которой находится Центральный банк, а на нижнем – коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ). Создание двухуровневой банковской системы обусловлено противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства, которая обеспечивается институтами нижнего уровня – коммерческими банками и СКФИ, а с другой стороны, этим отношениям необходимо регулирование – и это обстоятельство требует наличия центрального банка.

История многих стран доказала, что централизованное регулирование служит обязательной предпосылкой эффективности банковской системы. С этой точки зрения создание центральных банков с функциями регулирования кредитно-денежных отношений явилось историческим открытием, позволившим эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

Важнейшим звеном в системе государственного регулирования экономики России является Центральный банк Российской Федерации. От его деятельности как в центре, так и на местах зависит эффективность и устойчивость функционирования денежно-кредитной сферы, а, следовательно, и стабильность экономического развития страны.

Эффективная деятельность Центрального банка Российской Федерации, имеющего независимый статус и широкие полномочия в сфере проведения денежно-кредитной политики, является необходимым условием обеспечения устойчивости национальной валюты, оптимальной организации платежно-расчетных отношений, стабильности банковской системы и динамичного развития экономики в условиях рыночных отношений.

Деятельность банковской системы основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства. Разрабатывает и устанавливает эти правила Центральный банк, являющийся надежным механизмом, предотвращающим диспропорции в денежно-кредитной сфере.

Именно поэтому детальное изучение основ деятельности Банка России является весьма актуальной темой.

Целью моей курсовой работы является исследование деятельности Центрального банка Российской Федерации, его операций и финансовых результатов банка.

В теоретической части моей работы отражено деятельность Центрального Банка Российской Федерации, операции и их виды,а также финансовые результаты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Банковская система: характеристика, структура, деятельность.

1.1. Характеристика банковской системы, её разновидности.

Банковская система - совокупность банков страны и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом.

Банковская система — это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие . Как совокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов:

I. Фундаментальный блок

— Банк как денежно-кредитный институт

— Правила банковской деятельности

II. Организационный блок

— Виды банков и небанковских кредитных организаций

— Основы банковской деятельности

— Организационная основа банковской деятельности

— Банковская инфраструктура

III. Регулирующий блок

— Государственное регулирование банковской деятельности

— Банковское законодательство

— Нормативные положения Центрального банка Российской Федерации

— Инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.

Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. Каждый из этих элементов системы имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Будучи частью общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества; ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, могут входить в общую систему, как и сама банковская система, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам и позволяют строить общую систему как единое целое.

В зависимости от соподчиненности элементов, банковские системы делят на одноуровневые и двухуровневые. Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в нее банки находятся на одной иерархической ступени, и между ними не существует разделений функций и отношений соподчинения. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах еще не существовало центральных банков и действовали только коммерческие, которые выполняли все банковские функции, в том числе и эмиссионную. Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира, в том числе и в России. Первый уровень занимает Центральный банк, в его ведение входит монопольное право на эмиссию и надзор за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень это коммерческие банки, которые обслуживают клиентов. Размер кредитной эмиссии регулируется ЦБ.

В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного государства, в России стала формироваться двух уровневая банковская система. Она включает в себя:

- центральный банк;

-  коммерческие банки (кредитные организации);

-  вспомогательные организации;

 

 Современная банковская система выступает как рыночная модель и разделена на два уровня. Первый уровень охватывает учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. На втором уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки). Их задача — обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).

К числу небанковских кредитно-финансовых учреждений следует отнести страховые компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, благотворительные фонды, кредитные союзы. Формально они не являются банками, но выполняющие некоторые банковские операции.

 

Приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.

Под реформированием банковского сектора понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти, Банком России, кредитными организациями, их учредителями (участниками) и иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

• усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

• повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

• повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

• предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Основными направлениями деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России являются:

• совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;

• формирование благоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве;

• повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора;

• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

• укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;

• повышение требований к качеству корпоративного управления в кредитных организациях;

• развитие инфраструктуры банковского бизнеса.

В сфере правового обеспечения банковской деятельности необходимо в первую очередь создать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствии с международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», в том числе:

• укрепить права кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом;

• обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

• укрепить правовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

• упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;

• создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй;

• создать правовые условия для более широкого применения в банковском деле современных электронных технологий;

• создать правовые механизмы противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями;

• продолжить работу по совершенствованию системы налогообложения банковской деятельности.

    Предстоит дополнить  законодательство в банковской  сфере нормами прямого действия, а также уточнить нормы этого  законодательства, касающиеся участия  иностранного капитала в банковской  сфере.

В сфере укрепления роли банков в системе финансового посредничества необходимо обеспечить:

• открытость деятельности хозяйствующих субъектов на основе раскрытия информации о финансовом состоянии и показателях хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

• совершенствование механизмов рефинансирования и управления ликвидностью банков;

• равные возможности для кредитных организаций при совершении операций и сделок, проводимых на финансовых рынках, на базе современных информационных и банковских технологий.

В сфере банковского регулирования и надзора важнейшими направлениями являются:

• определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;

• обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля;

• повышение оперативности и эффективности решений, принимаемых в рамках банковского надзора.

В сфере корпоративного управления в кредитных организациях особое внимание необходимо уделить:

• повышению эффективности управления рисками, возникающими при осуществлении банками своей деятельности, в том числе в части операций со связанными лицами, а также группой технологических рисков и рисков безопасности;

• повышению эффективности систем внутреннего контроля;

• достижению уровня прозрачности системы корпоративного управления, который обеспечит всем категориям заинтересованных лиц, включая акционеров (участников), своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственников и управления;