Организация, оформление и учет операций с векселями в кредитных организациях

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2013 в 10:04, курсовая работа

Краткое описание

Меняло, получив денежные средства, выдавал долговую расписку, платеж которой можно было получить в другом месте. Благодаря своей гибкости и удобству вексель быстро распространился по Европе. Увеличение объемов вексельных операций потребовало законодательного закрепления сложившихся обычаев делового оборота, и в 1569 году в болонье был принят первый вексельный устав.

Содержание

1. Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым счетам.................
2. Заполнение лицевых счетов по балансовым счетам.....................................................
3. Составление оборотного баланса ф.26 по балансовым счетам…...............................
Заключение…............................................................................................................................
Список литературы…...............................................................................................................

Скачать полностью (38.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

отпр 1.docx

— 41.42 Кб (Скачать документ)

Департамент образования г. Москвы

Междисциплинарная курсовая работа

По дисциплинам:

«Банковские операции» и «Учет в банках»

По теме: «Организация, оформление и учет операций с векселями в кредитных организациях».

Выполнила студентка

Специальности 080108.51

«Банковское дело»

Группы ДБД-32

Руководители:

Преподаватель дисциплины

«Банковские операции»

Преподаватель дисциплины

«Учет в банках»

Оценка______________

Москва 2013 г.

ПЛАН

1. Составление ведомости бухгалтерских проводок по балансовым счетам.................

2. Заполнение лицевых счетов по балансовым счетам.....................................................

3. Составление оборотного баланса ф.26 по балансовым счетам…...............................

Заключение…............................................................................................................................

Список литературы…...............................................................................................................

Начальные остатки по балансовым счетам на 28.02.2013


№ п/п	Номер счета	Наименование счета	Признак счета	Дт	Кт
1	10207	Уставный капитал кредитных организаций , созданных в форме акционерного общества	П		100500
2	10801	Нераспределенная прибыль	П		79000
3	20202	Касса кредитных организаций	А	100000
4	30102	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	А	500000
5	40702	Счета негосударственных коммерческих организаций	П		92000
6	47407	Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам	П		284000
7	47408	Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам	А	300000
8	51201	Векселя федеральных органов исполнительной власти и авалированые ими до востребования	А	578500
9	51410	Резервы на возможные потери	П		89000
10	52301	Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования	П		133000
11	52302	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения 30 дней	П		180000
12	52303	Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней	А	105000
13	52406	Векселя к исполнению	П		160000
14	52501	Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам	П		630000
15	60301	Расчеты по налогам и сборам	П		61000
16	60322	Расчеты с прочими кредиторами	П		102000
17	60401	Основные средства(кроме земли)	А	400000
18	60601	Амортизация основных средств	П		43000
19	70601	Доходы	П		120000
20	70606	Расходы	А	90000
Итого:				2073500	2073500

Бухгалтер____________

Начальные остатки по внебалансовым счетам на 28.02.2013


№ п/п	Номер счета	Наименование счета	Признак счета	Начальные остатки
1	90601	Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерной организации	А	60000
2	90701	Бланки собственных ценных бумаг для распространения	А	78000
3	90704	Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения	А	65000
4	90901	Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты	А	20000
5	90903	Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации	А	12000
6	90909	Расчетные документ, ожидающие ДПП	А	50000
7	91003	Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации	П	125000
8	91315	Выданные гарантии и поручительства	П	160000
Итого:				570000
9	99998	Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи	А	285000
10	99999	Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи	П	285000
Итого:				570000

Бухгалтер____________

Перечень операций за 28.02.2013


№ п/п	Содержание операции	Балансовые счета	Внебалансовые счета
1	Учтены суммы денежных средств, поступивших за реализованные собственные векселя банка	25000
2	Учтены суммы дисконта по реализованным собственным векселям банка	20000
3	Учтены суммы начисленных процентов по реализованным собственным векселям	10000
4	Учтена номинальная стоимость собственного векселя банка, предъявляемого к досрочной оплате	20000
5	Учтены суммы требований и обязательств по срочной сделке покупки учтенных векселей	15000
6	Учтены суммы денежных средств, уплаченные банком по срочной сделке покупки учтенных векселей	23000
7	Учтены суммы требований и обязательств по срочной сделке продажи учтенных векселей	11000
8	Учтены суммы денежных средств, полученные банком по срочной сделке продажи учтенных векселей	24500
9	С внебалансового счета списывается стоимость проданных векселей		13000
10	Клиентом предъявлен вексель к оплате		15500
11	Внебалансовый учет погашенных векселей списывается с внебалансового счета		15000
Итого:		148500	43500

Бухгалтер____________

Ведомость бухгалтерских проводок по балансовым и внебалансовым счетам за 28.02.2013

№ п/п	Содержание операции	Балансовые счета			Внебалансовые счета
№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма	Дт	Кт	Сумма
1	Учтены суммы денежных средств, поступивших за реализованные собственные векселя банка	40702	52301	25000
2	Учтены суммы дисконта по реализованным собственным векселям банка	52303	52301	20000
3	Учтены суммы начисленных процентов по реализованным собственным векселям	70606	52501	10000
4	Учтена номинальная стоимость собственного векселя банка, предъявляемого к досрочной оплате	52302	52406	20000
5	Учтены суммы требований и обязательств по срочной сделке покупки учтенных векселей	47408	47407	15000
6	Учтены суммы денежных средств, уплаченные банком по срочной сделке покупки учтенных векселей	47407	30102	23000
7	Учтены суммы требований и обязательств по срочной сделке продажи учтенных векселей	47408	47407	11000
8	Учтены суммы денежных средств, полученные банком по срочной сделке продажи учтенных векселей	30102	47408	24500
9	С внебалансового счета списывается стоимость проданных векселей				99999	90701	13000
10	Клиентом предъявлен вексель к оплате				99999	90704	15500
11	Внебалансовый учет погашенных векселей списывается с внебалансового счета				90704	99999	15000

Бухгалтер____________

Лицевые счета по балансовым счетам за 28.02.2013

Счет 30102 А - Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

№ операции	Кор. счет	Обороты		Остатки
№ операции	Кор. счет	Дт	Кт	Дт	Кт
Начальные остатки на 28.02.2013				500000
6	47407		23000	477000
8	47408	24500		501500
Обороты на 28.02.2013		24500	23000
Конечный остаток на 28.02.2013				501500