Организация кредитования в АКБ Сбербанк

В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся  в получении банками максимально  полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового  состояния и анализа цели, на которую  берется кредит, а также в определении  необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе  этих гарантий. После проведения такой  работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.  
Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка. 

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимостьткредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.  
Платность кредита выполняет следующие функции:  
- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;  
- регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;  
- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.  
В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам. 

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика. 

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком. 

 

1.3. Методы кредитования

 

Методы банковского кредитования — элемент кредитного механизма, отражающий характер движения ссуженных средств. Метод кредитования реализуется через выбор вида ссудного счета, порядок выдачи и погашения кредита, вид лимита или кредитной линии (способ ограничения уровня задолженности), организацию контроля за использованием и погашением ссуд. В зависимости от характера связи движение ссуженных средств с производством обращением различают следующие методы кредитования:

• Кредитование по обороту
• Кредитование по остатку (сальдовый метод)
• Оборотно-сальдовый метод

При кредитовании по обороту  движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Преимущества данного метода: моменты возникновения потребности в кредите и его получения совпадают, низкие издержки.

Недостатки: автоматизм при кредитовании, связанный с повышенным риском, слабый контроль.

Сальдовый метод, когда выдача и  погашение кредита увязано с  изменением остатка обеспечения, который  является результатом названного процесса.

Преимущества  данного метода: способствует предварительному контролю банка за эффективностью движения активов заемщика и за использованием кредита, снижает кредитный риск.

Недостатки: моменты возникновения потребности в кредите и его получения не совпадают (кредит носит компенсационный характер).

Данный метод рационально  применять, если потребность в кредите  эпизодическая.

Оборотно-сальдовый метод  имеет черты хранения и по обороту, и по остатку. Выдача ссуд прямо увязана  с процессом производства. Погашение  – с изменением остатка обеспечения  наоборот. Данный метод используют, когда кредитование охватывает весь производственный цикл в совокупности.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные  элементы соответствующих методов  кредитования, к которым относятся:

• Вид ссудного счета
• Порядок выдачи кредита
• Способы погашения кредита
• Способы планового регулирования уровня задолженности
• Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня. 

В доперестроечный период отечественной  банковской практикой использовались два метода кредитования: по остатку  и по обороту. В настоящее время  российские банки перешли к таким  методам кредитования, как кредитный  договор, открытие кредитной линии (возобновляемой, невозобновляемой, рамочной), овердрафтное кредитование.

В зарубежной банковской практике кредитование первоклассных   кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссудного) счета - контокоррента. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия.  Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

Краткая характеристика каждого  из современных методов кредитования представлена в таблице 1.

 

Таблица 1. Характеристика современных  методов кредитования

 

Метод кредитования	Характеристика метода кредитования
1. Кредитный договор	Документ: Кредитный договор Цель: Удовлетворение определенных целевых потребностей в средствах на конкретный срок
2. Открытие кредитной  линии	На основе установленного лимита кредитования, используемого  по мере возникновения потребности  в течение определенного периода.
2.1. Возобновляемая (револьверная) кредитная линия	Документ: Договор об открытии возобновляемой кредитной линии Цель: Осуществление регулярных финанасово-хозяйственных операций, покрытие разрыва в платежном обороте. Движение кредита в  пределах установленного лимита задолженности  в течение всего срока действия договора
2.2. Невозобновляемая кредитная  линия	Документ: Договор об открытии невозобновляемой кредитной линии Цель: Осуществление различных платежей по контрактам в пределах установленного лимита. Погашенная часть кредита  не увеличивает свободный лимит  кредитования
2.3. Рамочная кредитная  линия	Документ: Генеральное соглашение об открытии рамочной кредитной линии и отдельные кредитные договоры Цель: Осуществление платежей в рамках одного контракта или одной программы, реализуемых в течение определенного времени
3. Овердрафтное кредитование	Документ: Договор об открытии овердрафтного кредита Цель: Оплата платежных документов с использованием средств сверх кредитового сальдо расчетного счета до согласованного лимита

 

В современной российской практике применяются два основных метода кредитования: целевая ссуда и кредитование расчетного счета.

Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой  потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена  в форме возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.

В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии предоставление ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредитов в пределах установленного лимита кредитования.

При втором методе ссуды  предоставляются в пределах установленного банком для заемщика лимита. Данный лимит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых  к его расчетному счету платежных  документов в течение определенного  периода.

Метод кредитования обусловливает  форму ссудного счета, используемого  для выдачи и погашения кредита. В настоящее время не используются специальные ссудные и контокоррентные  счета, а открываются простые  ссудные счета. Клиенту банк может  открыть несколько простых ссудных  счетов, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под  разные обеспечения и проценты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк

2.1 Место кредитования  в деятельности банка

 

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с  Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем  и основным акционером Сбербанка  России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке  Российской Федерации. Банк является юридическим  лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Отчетность Сбербанка России по состоянию 2012 г. показывает, что Прибыль Банка до налогообложения составила 474,7 млрд руб. против 408,9 млрд руб. за 2011 год; Прибыль после налогообложения с учетом событий после отчетной даты составила 346,2 млрд руб. против 310,5 млрд руб. за 2011 год. Активы Банка за 2012 год увеличились на 30,4% или более чем на 3 трлн руб. и превысили 13,5 трлн руб. Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.

 Сбербанк остается крупнейшей финансово-кредитной организацией не только в России, но и в Центральной и Восточной Европе в целом. А одной из причин укрепления его позиций как в списке, так и на мировом банковском рынке аналитики называют быстрые темпы роста розничных услуг, ипотеки и потребительского финансирования в России.

С момента образования  АКБ «Сбербанк» его основная деятельность была направлена на обслуживание физических, т. е. частных лиц. Позднее с 1994 года он начал работу с юридическими лицами.

К корпоративным клиентам АКБ «Сбербанк» относятся: различные  государственные и муниципальные  организации, акционерные общества, общества с ограниченной ответственностью, частные предприятия, товарищества и т. д.

Юридические лица, обслуживаемые  в АКБ «Сбербанк» разделяются:

- по величине торгового  оборота:

- мелкие фирмы, предприятия,  организации;

- средние фирмы, предприятия,  организации;

- крупные фирмы, предприятия,  организации;

По отраслям деятельности:

- строительство (ЖСК, различные  строительные компании);

- сельское хозяйство,  в том числе фермерское;

- промышленность (машиностроение, химическая, лесная, пищевая промышленность);

- торговля (различные торговые  организации и посреднические  компании, магазины);

- образование и здравоохранение  (школы, детсады, интернаты);

- частное предпринимательство;

- прочие организации.

Банк старается в основном работать с крупными организациями  Крупными предприятиями и организациями  следует считать юридические  лица района, имеющие наиболее высокие  значения по одному из следующих показателей  финансово- хозяйственной деятельности:

- годовой оборот предприятия;

- балансовая прибыль за  прошлый год;

- сумма дебиторской и  кредиторской задолженности;

- среднесписочная численность  рабочего персонала.

Для корпоративной клиентуры  предоставляются следующие услуги:

1. расчетно-кассовое обслуживание;

2. открытие и ведение  счетов клиентов, осуществление  расчетов по их поручениям;

3. предоставление кредитов;

4. покупка, продажа и  хранение платёжных и ценных  бумаг (векселей, акций, облигаций,  чеков, сертификатов и других), осуществление других операций  с ними;

5. оказание консультационных  услуг,

6. открытие валютных счетов,

7. инкассация денежной  наличности.

Основу кредитного портфеля составляют вложения в реальный сектор экономики (рост за год с 1, 6 млрд. рублей до 2, 9 млрд. рублей), на которые приходится 70% от общего объёма предоставления кредитов. Являясь универсальным коммерческим банком, АКБ «Сбербанк» предоставляет  кредиты корпоративным клиентам различных отраслей экономики. Более  половины (64,5%) кредитов, предоставленных  им, занимают вложения в промышленность.