Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Сентября 2014 в 12:21, реферат
Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.
Одним из видов кредита является потребительский кредит. В последнее время потребительское кредитование приобретает все большую актуальность. Связано это с тем, что все звенья общества стремятся эффективно функционировать, а без развития всех направлений банковской инфраструктуры, в первую очередь потребительского кредитования, не возможно нормальное развитие общества, а именно всей его категории.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………….2
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ
Раздел 1.НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ……………………………………………………………4
Раздел 2.СУЩНОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ………………………………………………………………7
Сущность и роль потребительского кредита……………………………..7
Основные виды потребительского кредита……………………….…….12
Документация, предоставляемая в банк заемщиком……………………17
Оценка платежеспособности заемщика……………………………….…19
Определение сроков кредитования и взимаемых процентов……….….22
Выдача и погашение потребительских кредитов…………………….….24
Раздел 3.УЧЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ, ВЫДАВАЕМЫХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ…………………………………………………….28
Характеристика счетов по учету потребительских кредитов…………...28
Типовые проводки по учету потребительских кредитов ………………..30
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ……………………………………………………….….34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………….44
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………………..47
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………….48
Первичные документы………………………………………………………48
Диаграмма «Суммы кредитования»………………………………………..60
Диаграмма «Что покупают в кредит россияне»…………………………...61
Диаграмма «Сроки погашения потребительского кредита»……………...62
Диаграмма «Доля среднемесячного бюджета гражданина, расходуемая на погашение кредита»……………………………………………………………63
Диаграмма «Динамика ставки рефинансирования ЦБ и ставок потребительских кредитов 2008-2010 года»…………………………………64
Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся.
Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:
1. обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;
2. стимулирует эффективность труда;
3. расширяет рынок сбыта товаров;
4. ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;
5. является мощным орудием централизации капитала;
6. ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;
7. обеспечивает сокращение издержек обращения:
· связанных с обращением денег;
· связанных с обращением товаров.
Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:
“Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства”.
Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.
Следует учесть, что “потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой коньюктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов”.
Рыночная экономика порождает многообразие форм, видов и методов кредитования народного хозяйства. В целом классификация кредитов представляет собой видовую структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Классификация кредитов зависит от конкретных экономических условий функционирования в той или иной стране, системы законодательства и представляет собой рядовую структуру кредитных отношений. Наибольшее распространение среди кредитования физических лиц занимает, безусловно, потребительское кредитование.
Потребительские кредиты можно классифицировать по различным критериям:
1. По субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских ссуд:
а) по виду кредитора — это ссуды, предоставляемые банками, торговыми организациями, ломбардами, пунктами проката, кредитно- потребительскими союзами (КПС);
б) по виду заемщика — это ссуды, предоставляемые:
2. По обеспечению:
3. По методу погашения:
4. По условиям предоставления:
5. По целевой направленности ссуд (по объектам использования или объектам кредитования):
6. По срокам кредитования:
Основными видами потребительских кредитов являются:
Понятие "неотложные нужды" может толковаться потенциальными заемщиками довольно-таки широко, что позволяет ему, в принципе, не оглашать (и не указывать в кредитном договоре) истинные причины, побудившие его к обращению за кредитом. Таким образом, потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства. Такой кредит может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. Вероятность предоставления кредита, его размер, а также период кредитования существенно увеличиваются в случае предоставления заемщиком соответствующего обеспечения своих обязательств по погашению кредита.
Документы, которые будущий заемщик собирает для получения потребительского кредита, должны полностью подтверждать его платежеспособность. В совокупности они являются для банка или другой кредитной организацией сводным отчетом о возрасте, гражданстве, регистрации и материальной стабильности физического лица, подтвержденной справками о доходе и постоянной трудовой занятости. Данный пакет может быть дополнен другими документами с учетом специфики кредита. Для некоторых документов устанавливается срок, в течение которого они действительны для кредитной организации, и форма предоставления: оригинал, нотариально заверенная копия или копия, заверенная только самим физическим лицом. Все бумаги заемщик собирает самостоятельно в соответствие со списком, официально предоставляемым кредитором для своих клиентов. Ответственность за подлинность собранных документов полностью лежит на физическом лице. Заемщики, подавшие фиктивные документы, наказываются соответствующими статьями Уголовного кодекса.
На основе предоставленных данных кредитный отдел банка называет максимально возможную сумму кредита, сроки его погашения и проценты, которые должен выплатить заемщик. Общая тенденция по сбору документов для потребительского кредита сводится к тому, что чем меньше справок предоставляет заемщик, тем выше будут для него ставки по кредиту и меньше сумма, на которую он может рассчитывать. В частности, некоторые кредиты выдаются при предъявлении одного лишь паспорта, но подобные займы распространяются обычно на целевые, небольшие по суммам кредиты (например, на покупку техники), и процентная ставка в этом случае всегда завышена. Таким образом, кредитные организации страхуют свои риски и возможные убытки в случае непогашения ссуды заемщиком.
Документы для потребительского кредита в основном включают в себя:
Кроме этих документов будущий заемщик должен обязательно заполнить анкету по форме банка, достоверность данных которой проверяется службой безопасности кредитора. Помимо общей стандартной информации о клиенте (ФИО, возраст, адрес, контактные данные), в анкете часто просят указать цель кредита (при нецелевом).
Платежеспособность заемщика определяется по формуле:
Р = Дч * K*t , где
Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;
К - коэффициент в зависимости от величины Дч:
К = 0,5 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);
К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте)
t - срок кредитования (в мес.).
Максимальный размер предоставляемого кредита (Ѕр ) определяется исходя из платежеспособности Заемщика (Р):
Sp= P/(1+(1+t)*r/2*12*100
Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, кредитной истории, поданной в Банк кредитной заявки на получение кредита и др. Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для Заемщика следующим образом.
Если совокупное обеспечение (О=Дч*К*t) меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Sо) определяется исходя из совокупного обеспечения(О):
S0=O/(1+(1+t)*r/2*12*100
Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (Р) определяется на основе платежеспособности Заемщика.
Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:
Р= Дч1*К1* t1+Дч2*К2* t2, где
Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,
t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика,
Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»,
t2 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика, К1 и К2 – коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.
Месяц вступления заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.
Пример №1:
Информация о работе Организация и учет потребительских кредитов