Операции с расчётными чеками

Основные выгоды и преимущества для клиента:  снижение затрат, связанных с инкассацией, пересчетом и хранением денежных средств; отсутствие затрат на приобретение техники или создание дополнительной инфраструктуры при обслуживании держателей карт; гарантированность оплаты; чек может быть выписан на любую, в том числе крупную сумму (для магазинов, торгующих дорогостоящими товарами, например, машинами).

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые различными кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации и международных чековых систем и организаций, выпускающих эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями и международными системами, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные законодательно, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.

Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:  условия обращения чеков при осуществлении расчетов;   порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;  состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;  порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;  обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;  порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:  форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;  перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков; ведение расчетов и состав операций по чекообороту;  бухгалтерское оформление операций с чеками;  порядок архивирования чеков6.

Таким образом, расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов.

 

 
 
 

 

Глава 2 Организация и перспективы чековых операций в Сберегательном банке РФ

 

 

2.1 Общие сведения о банке

 

Сберегательный банк России - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сберегательный банк РФ занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Сберегательный банк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране.

Центрально-Черноземный банк cоздан 1 января 2001 года и обслуживает территорию шести областей - Белгородской, Воронежской, Курской, Липецкой, Орловской и Тамбовской. Центрально-Черноземный банк с большим запасом выдерживает все обязательные нормативы Банка России и способен оказывать клиентам максимально широкий спектр качественных финансовых услуг. Услуги населению и юридическим лицам оказывают 1439 подразделений банка, из которых 4 являются специализированными и обслуживают только юридических лиц, 185 оказывают услуги и юридическим лицам и частным клиентам, а 1250 подразделений осуществляют обслуживание населения.

Общая площадь помещений банка превышает 429,8 тыс. м². Все подразделения оснащены современной техникой, системами связи, банковским оборудованием. Центрально-Черноземный банк располагает квалифицированным кадровым потенциалом: свыше 90% сотрудников имеют высшее образование, многие обладают международными и отечественными сертификатами, подтверждающими их профессиональный уровень, на руководящих должностях в банке работают доктора и кандидаты наук.

Липецкое отделение Сберегательный банка РФ №8593 является структурным подразделением Сберегательного банка России, то есть входит в единую организационную структуру Сберегательного банка РФ и осуществляющим функции Сберегательного банка РФ на территории Липецкой области.

В своей деятельности Липецкое отделение Сберегательного банка РФ №8593 руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, уставом банка.

Липецкое отделение Сберегательного банка РФ №8593 не является юридическим лицом; вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные отношения от имени Сберегательного банка России.

Липецкое отделение Сберегательного банка РФ №8593 имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Сберегательного банка РФ.

Целями и предметом деятельности банка является:

- привлечение денежных средств  от юридических и физических  лиц (клиентов) и размещение их  на условиях возвратности, платности, срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;

- осуществление операций с иностранной  валютой и ценными бумагами, иных  банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных  средств, вверенных банку.

В таблице 1 представлены основные финансово-экономические показатели ЛОСБ №8593.

Динамика показателей финансово-экономической деятельности за 2008-2012 гг. в целом свидетельствует о стабильной  эффективности функционирования кредитной организации. По состоянию на 01.01.2013 г. наблюдается увеличение размера собственных средств в 5,4 раза (или на 322 985 тыс. руб.) и объема привлеченных средств в 3,5 раза (или на 6 872 868 тыс. руб.) по сравнению с показателями на 01.01.2009 года.

 

Таблица 1 – Основные финансово-экономические показатели ЛОСБ №8593

Наименование показателя	2008	2009	2010	2011	2012
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	311603	951552	1557212	1504334	2150388
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	102298	70731	90394	30610	22081
Рентабельность активов (чистая прибыль/ балансовая стоимость активов), проц.	3,16	1,22	0,75	0,18	0,15
Рентабельность капитала (чистая прибыль/ собственные средства), проц.	32,83	7,4	5,8	2,0	1,03
Привлеченные  средства (межбанковские кредиты полученные + средства на счетах клиентов + депозиты + прочие привлеченные средства), тыс. руб.	2757130	4693973	6589164	8302786	9629998

 

В течение пяти лет организация стабильно получает чистую прибыль, что свидетельствует об эффективной деятельности кредитной организации – эмитента. Основными факторами, обеспечивающими достаточную степень прибыльности кредитной организации является высокий уровень банковской маржи, достигаемый за счет привлечения средств в виде депозитов физических лиц и размещения их в дорогие кредиты физическим лицам на покупку товаров длительного пользования.

В 2011 г. и 2012 г. произошло резкое снижение прибыли. Ее уровень снизился за 5 лет на 82,1%. Данное резкое снижение обусловлено тем, что вначале 2010 г. российская экономика прошла через острую стадию кризиса, характеризовавшуюся резким снижением кредитной активности банковского сектора, высоким уровнем инфляции, глубоким спадом ВВП. В результате чего произошел рост стоимости привлеченных средств, что привело к снижению размера кредитного портфеля, созданию резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в этом периоде.

За 2012 год рентабельность активов снизилась по сравнению с аналогичным показателем 2008 года на 3,01 п.п., что вызвано высокими темпами роста организации, значительным снижением показателей прибыльности банковской сферы, нестабильностью на финансовых рынках, ухудшением финансового положения потребителей услуг и повышенными рисками деятельности.

Рентабельность капитала на 1 января 2013года снизилась на 31,8 п.п. по сравнению с аналогичным показателем на 01.01.2009, что обусловлено опережающими темпами роста собственных средств над темпами роста чистой прибыли и негативной макроэкономической ситуацией.

При сравнении данных показателей с аналогичным периодом прошлого года, следует отметить их незначительное изменение.

Объем привлеченных средств банка на протяжении всего периода исследования имел тенденцию к увеличению.

В таблице 2 представлена структура доходов ЛОСБ №8593.

         Таблица 2 – Структура доходов ЛОСБ №8593

Наименование	2008	2009	2010	2011	2012
Доходы от размещения средств в кредитных организациях, проц.	3,83	1,69	0,70	0,40	1,42
Доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), проц.	66,77	76,11	90,91	96,33	88,52
Доходы от вложений в ценные бумаги, проц.	3,53	3,46	0,87	0,10	5,04
Комиссионные доходы, проц.	25,87	18,65	7,51	3,17	5,02

 

При анализе структуры доходов кредитной организации от основной деятельности за период 2008-2011 гг. наблюдается увеличение доли доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (на 29,56 п.п.). За эти 4 года снизилась доля доходов от размещения средств в кредитных организациях (на 3,43 п.п.) и доля комиссионных доходов (на 22,07 п.п.). В 2012 г. произошло незначительное перераспределение доходов в структуре. Наблюдается тенденция увеличения доли доходов от вложений в ценные бумаги (за 2012 г. она увеличилась на 4,94 п.п.), доли доходов от размещения средств в кредитных организациях (на 1,02 п.п. за год) и комиссионных доходов (на 1,85 п.п. за год). Данные изменения произошли на фоне снижения доли доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) (на 7,81 п.п. за 2012г.).

 

 

2.2 Основы чековых расчетов в  банке

 

В 2000 г. Сберегательный банк РФ предложил своим клиентам - физическим лицам в целях надежного хранения денежных средств во время поездок по России использовать расчетные чеки. Несмотря на такое название, сущность расчетных чеков Сберегательного банка РФ заключается не в том, чтобы быть средством безналичного платежа, а именно в том, чтобы обеспечить сохранность денег клиента во время путешествий внутри страны.

Расчетный чек -  это именной денежный документ, удостоверяющий право клиента на получение рублевой денежной наличности в любом структурном подразделении Сберегательного банка РФ. Расчетный чек выдается клиенту на сумму от 10 руб. до 100 тыс. руб., кратную 10. И количество чеков не ограничивается.

Срок действия расчетного чека – 4 месяца с момента его выписки.

Для получения расчетного чека необходимо обратиться в любое структурное подразделение Сберегательного банка РФ, предъявив документ, удостоверяющий личность. Выдача расчетного чека осуществляется непосредственно в момент обращения клиента в филиал как за счет внесения клиентом наличных денег в кассу банка, так и путем списания средств с его счетов по вкладам.

На кого может осуществляться оформление (выписка) расчетного чека: на имя клиента банка; по желанию клиента, расчетный чек может быть выписан на имя другого физического лица (доверенного лица). Для этого, банк должны посетить оба человека и предъявить документы, удостоверяющие их личность; чек может быть выписан на клиента, но одновременно клиент может нотариально оформить доверенность по оплате чека на своего представителя. В такой доверенности обязательно должны быть указаны следующие реквизиты – номер и серия расчетного чека, сумма чека. Срок доверенности устанавливается по законодательству; выдача расчетного чека не осуществляется на юридическое лицо; выдача расчетного чека не осуществляется на предъявителя.