Нетрадиционные операции коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение	3
1 Нетрадиционные операции  коммерческих банков	5
1.1 Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполне-ние обязательства в денежной форме	5
1.2 Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг)	7
1.2.1 Виды факторинга	8
1.2.2 Функции и преимущества факторинга	9
1.3 Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (траст)	11
1.3.1 Доверительное управление	12
1.3.2 Агентские услуги	13
1.4  Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с российским законодательством	15
1.5 Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специ-альных помещений или находящихся в них сейфов для хранения доку-ментов и ценностей	15
1.6 Лизинговые операции 1.6.1 Услуги, предоставляемые  по лизингу 1.6.2 Классификация лизинга 1.6.3 Лизинг сегодня	15 17 17 20
1.7 Форфейтинговые операции 1.7.1 Вторичный рынок и инвестиции в форфейтинговые активы 1.7.2Синдицирование  1.7.3 Финансирование на  основе плавающей ставки	21 22 24 24
1.8  Оказание консультационных и информационных услуг	25
Заключение Библиографический список	26 27

 

ВВЕДЕНИЕ

Развитие системы рыночного  хозяйствования в России происходит с большими трудностями, которые  характерны для специфического состояния  нашей экономики. Огромную, все возрастающую роль в трансформации хозяйства на новой основе играют коммерческие банки.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству, банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчётные операции по поручению клиентов.

Коммерческие банки большинства западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции коммерческого банка  представляют собой конкретное проявление банковских функций (аккумуляции (привлечения) средств в депозиты; их размещения ("инвестиционная функция); расчетно-кассового обслуживания клиентов) на практике.

В течение последних десяти лет  в России была создана и получила развитие двухуровневая банковская система с новыми формами управления кредитными организациями, расширением традиционных и активным внедрением новых банковских услуг, проведением смелых экспериментов в технологии выполнения операций.

И согласно Федеральному закону «О банках и банковской дея-тельности» банки, помимо означенных в нем видов операций, могут оказывать услуги, являющиеся нетрадиционными.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Нетрадиционные  операции коммерческих банков

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские учреждения. К ним относятся:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (траст);
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с российским законодательством;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг и иные сделки.

1.1 Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательства в денежной форме

Это один из видов банковских операций.

Договор поручительства — это соглашение между кредитором и поручителем (односторонне-обязывающий, консенсуальный и безвозмездный договор).

Содержанием договора является обязанность поручителя перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Этот договор может  быть заключен также для обеспечения  обязательства, которое возникнет  в будущем. Он должен иметь письменную форме, несоблюдение которой влечет недействительность договора поручительства.

Банковская гарантия отличается от поручительства: во-первых, по субъектному составу (гарант, принципал, бенефициар), во-вторых, она хотя и связана с основным обязательством, но все же имеет   самостоятельное    значение,

в-третьих, она является односторонней сделкой. И в этом смысле она предпочтительней для бенефициара, так как в правоотношениях банковской гарантии не учитываются претензии и возражения принципала к бенефициару, которые касаются того обязательства, исполнение которого она обеспечивает.

В банковской практике распространены факты выдачи гарантий или поручительств по просьбе третьих лиц за исполнение ими обязательств в денежной форме. Третьими лицами могут быть и собственно клиенты банка, и партнеры по бизнесу своих клиентов, и различные общественные организации, и частные лица. Принятие решения о поручительстве или гарантировании погашения обязательств основывается на сложившихся традициях взаимоотношений с должниками, изучении их кредитной истории, общих интересах, наличии залога или другого обеспечения, наличии страхового свидетельства о страховании наступления случая неисполнения своих обязательств, стабильности в получении доходов и перспектив развития бизнеса.

Инструкцией Центрального банка Российской Федерации «О порядке  регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. № 1 (с последующими изменениями и дополнениями) введен экономический норматив максимального риска на одного кредитора, который определяется соотношением выданных кредитов, гарантий и поручительств с собственным капиталом банка, максимальное значение которого не должно превышать 25%. Учет выданных гарантий и поручительств осуществляется на забалансовых счетах банка и относится к пятой группе риска потери активов с коэффициентом 100%. Более жесткие требования устанавливаются к выдаче гарантий и поручительств физическим лицам. Максимально допустимое значение норматива по данным операциям не может превышать 2% собственного капитала банка.

 

1.2 Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг)

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме или факторинговые операции получили широкое распространение.

Термин «факторинг» (от англ. factor) — агент, посредник, маклер. В экономической литературе приводятся различные толкования сути факторинга. При этом наиболее распространенным является его определение как комиссионно-посреднической и кредитной операции.

В факторинговых операциях  участвуют три стороны: факторинговая компания (или факторинговый отдел банка); клиент (кредитор, поставщик товара); предприятие (фирма) — покупатель товара.

 Суть факторинговой сделки сводится к следующему: поставщик товара кредитует покупателя под залог векселя, содержащего безусловное обязательство в установленный срок погасить свои обязательства по векселю. Поставщик обращается в банк с целью покупки им обязательств покупателя. Банк оценивает вероятность оплаты полученных товаров или оказанных услуг, оценивает риск неисполнения обязательств, финансовое положение должника, учитывает отраслевой и страновой риски. Кроме того, банк анализирует деятельность поставщика, производимую им продукцию, цены на рынке на аналогичную продукцию или услуги, стабильность бизнеса, включая темпы роста производства, качество продукции, условия договоров поставки товаров, а затем принимает решение. Банк оплачивает поставщику приблизительно 70—80% долга немедленно, оставшуюся сумму — после исполнения должником своих обязательств. Причем, из оставшейся к выплате суммы банк удерживает проценты за пользование банковским кредитом дополнительные расходы, связанные с проведением операции. Размер комиссионных выплат зависит от размера долга, срока наступления оплаты и предоставления банком поставщику различных услуг, таких как бухгалтерские, информационные, юридические и др.

 

1.2.1 Виды факторинга

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций: факторинг с финансированием и без финансирования; открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; без права регресса и с правом регресса;

внутренний и международный  и т.д.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором плательщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора- посредника. Оповещение осуществляется путем записи на счете- фактуре о направлении платежа в адрес фактора.

При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель вообще не уведомляется о переуступке поставщиком требований фактору-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита. Безусловно, конфиденциальный факторинг стоит гораздо дороже конвенционного.

Различают факторинг с правом регресса и без такого права. Если между банком и поставщиком заключен договор факторинга с правом регресса требований, то банк имеет право расторгнуть договор с поставщиком о покупке его требований к покупателю, так как он не может исполнить обязательства по факту возврата долга. Это может быть связано с банкротством или резким ухудшением финансового состояния покупателя, с выявлением фактов несоответствия предоставленных товаров требованиям к качеству, завышением цен на поставленный товар, ухудшением экономической ситуации по конкретной отрасли, региону, в целях минимизациитриска потери части средств банком, различных политических факторов и пр. Договор, заключаемый без права регресса, ставит банк в достаточно жесткие условия проведения факторинговой операции, обязывая его применять различные методы и способы обеспечения обязательств, иначе ликвидность банка может быть подвергнута достаточно существенному снижению и увеличению риска банкротства. В практике такие договоры заключаются крайне редко.

При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения платежей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посредник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров.

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, задача которого состоит в получении причитающегося в пользу клиента платежа в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупателем в хозяйственном договоре.

Различают факторинг внутренний, когда поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в пределах одной страны. При экспортном (международным) факторинге поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах. Как правило, экспортер заключает с фактором договор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей (например, всех покупателей в определенной стране).

Как правило, на факторинговое  обслуживание не принимаются предприятия  и организации: с большим числом дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой; занимающиеся спекулятивным бизнесом;производящие нестандартную или узкоспециализированную продукцию; работающие субподрядчиками (строительные и другие фирмы); реализующие в розницу широкий набор «мелочной» продукции; практикующие бартерные сделки.