Необходимость и сущность кредита

ВПО Гуманитарный университет

 

 

 

 

 

 

Реферат на тему: Необходимость и сущность кредита

 

Выполнил: Студентка 3-го курса заочного отделения

Усманова Ольга Михайловна

Принял:

к.э.н. Носов С.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург  2014 г.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Необходимость использования кредита……………………………….4

Глава 2. Сущность и функции кредита…………………………………………..6

    2.1. Понятие и  структура кредита……………………………………………..6

    2.2. Основные принципы  и функции кредита………………………………...9

    2.3. Формы кредита……………………………………………………….......12

Заключение……………………………………………………………………….17

Список литературы………………………………………………………………18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности  особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Выбранная тема реферата актуальна тем, что кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста.

Целью данной работы является рассмотреть  сущность кредита и необходимость его использования.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1. Объяснить необходимость использования кредита
2. Определить понятие кредита и его структуру
3. Обозначить формы и виды кредита
4. Выявить функции и принципы кредита

 

Глава 1. Необходимость использования кредита

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие – заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей.

Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот  и оборот средств (капитала).

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма входит в производственную. За счет денег приобретаются средства производства.

На второй стадии:  в процессе производства создается готовый продукт; производственная форма переходит в товарную; к стоимости средств производства присоединяется вновь созданная стоимость.

На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняют объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них в другом участке.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два1:

1. Кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
2. Участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств.

Для того, чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Этот интерес не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

На практике, например, предприятие как субъект кредита в силу кругооборота средств может испытывать потребность в привлечении дополнительных ресурсов в целях обеспечения непрерывности производства. Однако потребность в дополнительных ресурсах у заемщика не есть абсолютно обязательный фактор, обуславливающий выдачу кредита кредитором.

 

 

 

 

 

Глава 2. Сущность и функции  кредита

1. Понятие и структура кредита

Кредит имеет латинское происхождение и в переводе обозначает ссуду, долг, тем самым выражает отношения между кредитором и заемщиком.

Под кредитом понимают предоставление денег или имущества (активов) другому юридическому либо физическому лицу в собственность на условиях срочности, возвратности и платности.2

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:3

• структуру кредита
• стадии движения
• основу

В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.       Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду4.

Заемщик – сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой.5

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.         Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с снижением покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность, Кредит – это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Рассмотрим стадии движения кредита.6 Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом: Рк – Пкз – Ик…Вр…Вк…- Пкс,

Размещение кредита (Рк) – Кредитор должен быть уверен в том, что принятое решение приведет к наиболее рациональному вложению кредитных ресурсов.

Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик).

Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика.

Возврат кредита (Вк) выражает переход временно заимствованной стоимости от заемщика к кредитору.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пкс), - завершающая стадия движения кредита.

Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к обмену.

Третьим пунктом анализа сущности кредита является его основа. Она заключена в принципах и функциях кредита.

2.2. Основные принципы  и функции кредита

К основным принципам кредитования относятся:

• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка.
• Срочность кредита. Отражает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических или судебных санкций. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.
• Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты их использования. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
• перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов:

• цикличности развития рыночной экономики
• темпов инфляционного процесса;
• эффективности государственного кредитного регулирования;
• ситуации на международном кредитном рынке
• динамики денежных накоплений физических и юридических лиц;
• сезонности производства

При установлении процента учитываются следующие факторы:

• Процентная ставка, устанавливаемая ЦБ.
• Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.
• Средняя процентная ставка по привлеченным вкладам или депозитам.
• Соотношение своих и заемных средств: чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит.
• Спрос на кредитные ресурсы: чем выше спрос, тем дороже кредит.
• Срок, на который испрашивается кредит, степень риска по кредиту.
• Финансовая стабильность в стране: чем выше темп инфляции, тем дороже кредит.
• Дифференцированность кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.
• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
• Целевой характер кредита. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.

Экономическая сущность кредита проявляется в его функциях, основные из которых: перераспределительная, стимулирующая, эмиссионная.

• Перераспределительная функция означает, что на основе кредита происходит перераспределение временно свободных денежных средств на возвратной основе, в результате чего хозяйствующие субъекты обеспечиваются всем необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
• Кредит оказывает стимулирующее воздействие на стадии воспроизводства и, прежде всего, на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
• Эмиссионная функция означает, что на основе кредита и в связи с кредитом происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. В процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. деньги участвуют в обороте, как в наличной, так и в безналичной формах.
3. Формы кредита